浅议决策树法在中小企业风险管理中的应用

陶佳

【摘 要】中小企业的发展过程中风险无处不在，尤其很多中小企业在起步阶段，如果应对风险能力较弱会使其面临破产的威胁。本文从中小企业的管理现状出发，分析了当前中小企业运用决策树法进行风险管理的现状，并指出了具体的技术方法，对未来中小企业的风险管理提出了相关建议。

【关键词】中小企业;决策树法;风险管理

现如今我国很多中小企业在近几十年的发展中取得了突飞猛进的成就，是我国经济发展的重要支柱。然而随着市场环境的不断变化，中小企业面临的竞争愈发强烈，这给中小企业带来了更多的经营风险。风险管理是中小企业持续盈利获得长远发展的首要关键，我国的中小企业大多是乡镇企业或个体私营企业，这类企业在我国社会主义市场经济发展过程中数量很多但资金力量薄弱，很多中小企业由于无法应对市场的压力，很快就倒闭。如何加强中小企业的风险应对能力，关乎到我国企业未来长远发展以及经济社会的稳定。

一、中小企业风险管理现状

风险就是指企业在追求经济效益和发展的过程中所产生的各类不可控因素，而风险管理就是企业通过人为地干涉或提前预防，将这种不可控因素限制在企业能够接受的范围内，以保证企业能够正常发展中小企业当前的企业管理有以下几个特点：

（一）管理观念保守

由于我国企业起步较晚，管理者的管理理念容易受到时代的限制，并且很多中小企业从本质上来说属于个体经营的性质，所以在这些企业当中往往都有领导者集权和家族化管理的特点，很多企业在聘用人员方面往往都是采用与管理者有关系的人员，这种聘用方式不利于企业吸收先进的思想理念，也不利于企业进行创新，造成企业的管理权和所有权的垄断。由于我国经济社会不断发展，企业要想在激烈的市场竞争当中获得更多的竞争优势，就必須要强化风险管理理念。有些管理者忽视了风险管理的重要性，一味的去追求经济的增长，没有充分的考虑到企业有可能面对的各种风险，必然会使得企业在市场当中处于劣势地位，直到被淘汰[1]。

（二）风险管理手段方法落后

有些企业没有科学合理的风险管理体制，部门之间的责任分配不合理或不明确，导致工作效率低下，无法有效的规避风险。众所周知，很多中小企业都是一家族企业的形式存在，他们的管理者之间可能存在一定的亲缘关系，因此在实施风险管理的过程中考虑到血缘关系，他们会忽略风险管理的一些步骤，这是企业风险管理很大的隐患，如果风险管理不能付出实践，只会使企业处在被动状态。不仅如此，很多中小企业在进行风险管理时没有选取最适合自己的管理机制，而是全然套用理论或者模仿其它大型企业，忽略了自身的发展特点，这也会使企业的风险管理变成一纸空文。经济全球化的发展使我国很多企业面临的威胁越来越多，风险的来源也越来越多，要想加强对企业的风险管理就应当选取一些具有创造意识的风险管理手段，只有这样才能让企业风险管理跟上时代的步伐。

（三）缺乏完善的员工培训体系

随着时代的快速发展，企业单纯依靠企业管理的理论知识已经不能在多变的环境中获取长远的发展，因此要想加强企业风险管理就应当更新企业风险管理的相关知识。无论是普通岗位的员工还是管理者都需要不断积累知识和经验、学习新的技能才能在瞬息万变的环境中成长和进步。对于企业来说，风险管理离不开具有专业知识的员工，因此需要不断加强对员工的培训，让他们了解外部环境对企业的威胁，从而才能使他们提出具有创造性的意见。目前我国很多中小企业完全忽视了员工在风险管理中的重要作用，这也是很多中小企业名义上进行了风险管理却并没有规避风险的原因之一，它们不仅没有设立员工培训体系，也没有成立相关的部门进行风险管理，进入企业工作的员工与在校学生不同，他们的学习能力下降，对外界环境的感知能力也不够敏锐，企业只有对员工进行系统的培训，才能使它们在风险管理中发挥更加重要的作用。

二、决策树法的概念及特点

（一）决策树法的概念

决策树法就是在当前已知的数据基础上，利用构建决策树的方法计算出企业未来可能的收益值以及项目风险，这种方法能够帮助企业判断当前决策的可行性，使企业设计出最佳的风险决策方案。在企业管理过程中总是存在着一些不确定性的因素，这些因素有可能来源于企业内部隐藏的风险，也有可能来源于外部环境给企业的压力，因此管理者只有充分把握外部环境与内部环境的状况，设计出不同的风险方案，才能使企业有效应对不同的风险。决策树法利用了概率论的相关原理，通过树状图的形式计算每个方案的期望值，最终使企业选择一个最满意的方案。目前我国所使用的决策树最广泛的是归纳推理法，这种方法在我国很多领域都得到了广泛的应用。随着企业加强对风险管理的重视程度，决策树法也逐渐成熟，极大地提高了决策树法的计算能力。

企业在使用决策树法进行风险的计算时，应当首先设立出不同的情况，每种情况都存在管理者无法控制或无法预估的不确定性因素，然后决策者才能根据每种情况出现的概率计算出。最适合企业发展的决策，一颗完整的决策树应当包括决策节结点、方案枝、状态结果和概率枝。在决策树的绘制过程中，应当首先绘制出决策树的图形将企业当前掌握的数据从左到右按顺序排列，其次是对决策树进行修剪，为了保证决策树预算结果的科学性，企业在建立决策树的过程中，应当不断对数据进行校正和修改，让那些可能影响决策结果的数据减除。

（二）决策树法的特点

决策树法能够使中小企业的管理者基础的预测企业未来的发展态势，提高企业风险管理能力，加强对风险的控制。它具有以下几个特点：首先，决策树法操作简单，过程清晰，容易理解，并且能够提供最直观的数据。他能够通过时间排序法让管理者清楚看见不同角色在不同阶段发挥的作用;其次采用树状图的形式构建决策树，能够让管理者清楚看见不同因素之间的关系，能够让中小企业的管理者做出更周全的考虑;第三，决策树法不需要大量的计算，通过简便的操作就能让管理人员掌握数据信息，也不需要花费大量的时间精力对管理人员进行培训;第四，一些较为复杂的问题能够在决策树模型中得到清楚明了的体现，有利于管理者加强对决策的思考[2]。

三、决策树法在企业风险管理中的具体应用

（一）在投标风险管理中的应用

决策树法是一种简单的定量分析法，它能够增加企业投标决策的科学性。例如一些施工项目或者工程的报价通常会采用投标项目决策，常见的投标决策目标有获取经济效益或者控制成本。如果投标决策目标是获取最大的经济效益，那么企业就会尽量期望值最大的方案。如果企业的投资决策目标是控制成本和支出，那么就会采取期望值较小的方案。考虑到中小企业的外部环境与内部环境，在施工过程中企业必须对各种风险加以估计，将自身的经营状况以及利润的预期都纳入到决策树中，只有这样才能保证企业的投标是合理科学的，同时也能够减少风险。

（二）在信用风险中的应用

对于一些小型的金融机构例如银行等来说，运营的关键就是减少信用风险。以往商业银行在控制信用风险时，通常会引进专家对系统进行测评，同时是一个行面向多种客户提高银行的信用评分或者将信用风险资产售出。然而，目前这些方法都无法适用于快速发展的时代，孤儿现在最常用的信用风险管理方法是信用风险度量模型，决策树是通过计算数据来控制风险的方法之一，已经在金融界广泛运用通过决策树进行信用数据的分析，能够对客户的信用程度以及投资的风险做出合理科学的测评，减少借款人违约的可能性，保证了商业银行的财务状况。

（三）在营销风险中的应用

不仅如此，决策树在营销领域也多有应用。随着科学技术的发展，决策树已经能够对数据进行深入地挖掘，营销领域可以利用这一特点对客户进行分类，同时预测未来商品可能吸引的客户类型，也能使企业挖掘潜在用户，拓宽销售渠道等等。在汽车行业通讯行业中，决策树技术的运用已经十分广泛，通过数据挖掘企业能够准确的预算出客户需求的产品，在此基础上，企业能够根据当前发展的需要制定营销策略，减少因为营销失误带来的经济损失，同时也节约了一部分人力资源[3]。

（四）在决策风险中的应用

随着市场的不断变化，中小企业的投资决策无法及时做出匹配的调整，一旦决策失误就会给企业带来不可估量的损失，甚至会造成一部分中小企业的破产，因此投资决策方案的选择，一级企业的风险管理对中小企业来说是十分重要的。中小企业在对未来做出决策时，通常会采取决策树分析法，这种方法是根据企业当前已经知晓的数据建立一颗決策树，挖掘深层的数据信息，并对企业未来可能的发展方向进行预测，通过判断每种发展方向可能给企业带来的核心利润使企业最终确定投资方案。对企业未来的经营发展方向提前做出预测，能够减少企业因为未知风险而带来的损失，是企业获取最大的经济效益。

四、总结

市场的瞬息万变使企业面临各种各样的风险，尤其是对于中小企业来说，要想加强风险管理能力获得长远发展就需要中小企业的管理，主要采取有效的风险管理措施，决策树法操作简单且应用广泛，企业应当充分掌握决策树等有关的科学决策方法，使企业的风险抵御能力加强，促进企业和长远方向发展。

【参考文献】

[1]张德江.决策树在风险管理中的应用分析[J].重庆建筑，2014：21-24.

[2]赵倩.浅议决策树法在中小企业风险管理中的应用[J].现代经济信息，2017（03）：59-60.

[3]周瑜.论决策树法在中小企业风险管理中的应用[J].中小企业管理与科技（下旬刊），2014（12）：12-13.

[4]张洁慧.决策树分析法在企业风险管理应对策略选择中的应用[J].现代经济信息，2017（14）：65+67.