分析新时期企业加强资金管理的途径和方法

刘姝娟

（神华北电胜利能源有限公司，内蒙古 锡林浩特 026000）

1 引言

在新时期的发展背景之下，企业资金管理的有效性直接关系着企业发展的动力以及企业的发展前景。但就当前企业发展情况来看，很多企业在资金管理方面还有很大的不足，有的企业完全忽视了资金管理对企业发展的重要意义，没有建立行之有效的资金管理制度。造成企业发展过程中，不断地出现危机。因此，在新的历史时期，探究如何加强资金管理是十分必要的。

2 当前企业资金管理的问题

2.1 没有建立系统完善的资金管理制度

从目前大多数企业的资金管理状况来看，很多企业缺乏系统完善的资金管理制度，资金管理混乱，相关的资金管理人员专业素质比较低，难以承担起一个企业的资金管理的责任。很多企业的资金管理制度依然延续着以往落后的管理模式，无法满足当前企业的发展需要，而且随着智能化技术在各行各业应用的不断加深，以及互联网技术的飞速发展，资金管理方法和管理途径发生了翻天覆地的变化[1]。企业资金管理制度的缺失，造成企业在资金管理和使用上存在很大的隐患和不足。企业内部普遍存在管理责任不清，管理制度不明的情况。随着现代企业管理制度的不断完善，企业的闲置资金也分布到了各方面，比如银行、基金、证券等行业。有的企业认识到了资金管理的重要性，建立了相关的投资和管理制度，使得企业资金可以用到位也用得好。但相当大一部分的企业缺乏相关的资金管理意识，在进行企业资金管理时，没有制定有关资金的分配和计划方案。对决策审批流程不明确，也没有有效的监督管理机制，造成资金使用安全和收益存在很大的问题。

2.2 企业资金管理方法不科学

企业资金流通阻塞的一个重要原因是资金的管理方法不科学。很多企业缺乏系统完善的科学管理方法，在对企业的资金进行使用时，采取了不合理的方法进行管理，造成企业不必要的花销，导致企业生产成本的提高。有的企业采取不合理的管理方法，造成企业资金使用的时效性问题和滞后型问题。企业资金内部过于分散，企业可能面临资金没有办法被快速取用而出现生产经营的问题。例如，对于很多公司、集团或者大型企业来说，一般都会有子公司和分公司的设立。对子公司和分公司资产管理不科学、不合理的话，可能会造成整个公司的资金分散到一个子公司或者分公司上，从而造成资金的浪费，这样在整个公司集团或者其他公司部门出现资金危险时，难以快速有效地调动资金，从而会造成整个公司损失惨重。

2.3 企业资金使用率低下

企业资金的使用效率，也是体现一个企业资金管理效率的重要方面，对于很多企业来说，有的企业在资金使用方面存在很大的问题，造成资金使用率不高，很多有利资金被闲置。一般来说，企业在进行资金使用之前，都会制定完整的资金使用计划，并根据企业发展的现行状态，确定合理的使用资金。但有时，因为受到各种各样因素的影响，会造成制定资金使用的计划被搁置。企业经营并没有完全按照规划的方式来进行，有的企业财务管理部门只是把工作停留在账目的基础上面，没有记录资金是如何使用的，以及资金的流向如何。在对资金安排是否合理，资金流向是否合理都不是足够的了解的情况下，发生公司资金问题时再进行资金的控制，效率就会较为低下。对于有的中小型企业来说，投资是没有目的性的。相关的管理人员也没有前瞻性的目光，只是盲目地在投资，这样就会造成企业资金分散，这种没有效率的资金投资方式，造成企业大量的资金分散和资金浪费，使得企业无法在激烈的社会竞争中获得更好的发展。

2.4 资金管理意识不足

就当前我国企业的管理情况来看，我国很大一批企业的管理者已经进行了有关工商管理和资金管理的课程的培训，但由于这些管理者接受培训的时间并不长，而且相应的专业培训的开展也不够顺利，因此，造成这些管理者虽然已经掌握了基本的管理方法和资金管理意识，但是总的来说，资金管理工作开展的重视程度仍有很大不足。随着时代的不断发展，企业面临的市场环境越来越复杂，企业在发展过程中面临更大的挑战。因此，重视资金管理工作的必要性以及重要性是十分关键的。有的企业管理者虽然已经认识到了资金管理工作的重要意义，但是进行资金管理工作时仍然存在很大的问题，比如说资金管理工作只流于表面和形式，资金管理价值观念需要得到进一步的提高。此外，很多企业在进行资金使用计划的制定上面，没有对企业现行情况以及市场大环境作出系统全面的分析。资金使用制定的计划不够详细，也不够科学。相应的资金管理计划在面对问题时分析的也不够透彻。财务人员在资金管理工作中提出的建议没有得到及时的采纳和看重，并且对于资金管理工作人员来说，由于接受到的教育不足，没有形成系统的资金管理观念，而且本身的专业技能水平也不高，受到传统管理方式的影响。在企业管理工作中，只是把资金管理作为自己的工作任务，而没有认识到资金管理工作的重要意义，对资金管理工作不够重视，自身也没有对于企业的责任感和使命感，导致整个企业资金管理意识存在很大的不足，严重影响企业资金管理模式的进一步完善和提升。

3 加强资金管理的主要方法

3.1 重视完善企业的资金管理制度

对于当前很多企业的发展来说，科学的资金管理是提升企业核心竞争力的一个重要途径。有的企业管理人员在资金管理方面意识淡薄，没有认识到资金管理工作的必要性。在资金充足时，没有做好资金的管理工作，在资金不足时，也没有办法去获得更高的资金来源，在市场竞争日益激烈的今天，这种企业就很容易受到市场波动的冲击。随着市场竞争发展的日益激烈，很多企业领导人逐渐认识到了资金管理的重要意义。企业在管理工作过程中，避免了以往只关注利润数值而忽视现金流的情况。资金企业管理者也正确深入理解了资金流与利润的重要意义，并正确看待了利润和现金之间的关系。在企业长久经营的过程中，确保为企业留有足够的现金流。企业的资金管理制度，对于企业各项资产的投入和资产的流出具有十分重要的约束和指导作用。对于一个企业来说，如果缺乏系统完善的经济管理制度则很容易出现资金管理混乱、职责模糊等情况。加强完善企业的资金管理制度是提高企业资金管理效率、监控资金的流入和流出的重要途径。结合企业的实际情况，制定符合企业发展状态的资金管理制度，对于完善企业的资金和管控工作，提高企业资金财产安全具有十分重要的意义。

3.2 预测风险，科学运用信息技术

随着互联网技术与现代智能化技术的不断应用，以及市场环境的变幻莫测，需要集资金的管理人员强化资金管理的责任，明确资金管理的重要意义，及时改变自身的观念，调整管理的方法，保证企业资金财产的安全。对于需要数额较大的项目，可以在企业内部推行联签的方式，通过集体来决策项目的运行决策。安排专业的人员监控市场的动态，了解资金管理的各项程序，并对市场情况进行了解。在数据收集完成之后，通过讨论和分析制定项目进行的结果，并把相应的数据反馈给决策部门。在这样的情况下，可以有效减少资金管理风险等发生率，保证资金运行的安全性。

4 结语

综上所述，企业资金的管理直接决定了企业发展的方向及其核心竞争力，对于企业未来的收益和运营具有至关重要的影响。本文就新时期下资金内部管理的不足展开讨论，指出了在新的形势下，提高资金管理效率的主要方案，希望能够促进企业资金管理制度的完善，提升企业资金管理水平。