浅谈央企资金管理控制的方法

冯 磊

（作者单位：海鹰企业集团有限责任公司)

引言

在社会主义市场经济的发展洪流中，我国央企想要获得一个长足的发展，就需要提高央企资金管理控制的质量，为央企在社会主义市场经济的发展中争取一席之地，提高央企的市场竞争力，推动央企的进一步发展。但是，现阶段我国央企在资金管理控制方面还存在着些许的不足，像资金的大量投资遇到失败，或者是央企的资金链出现了断裂等问题，都会给央企的持续性发展带来不利的影响。因此，需要增强央企资金管理控制的力度，结合央企发展的自身特点，运用行之有效的资金管理控制方法，根据社会主义市场经济发展需求，随时更新换代资金管理理念，提高央企资金管理的质量，确保我国央企的平稳发展。

一、现阶段央企资金管理的现状

（一）央企的资金预算管理比较虚

就现阶段而言，我国的各大央企在资金核算等方面已经进行大规模的改革，实行全面性的资金预算管理机制，并将央企的资金预算进行了一个精细化的编制工作，全方位的将本企业的年度预算、季度预算综合起来，形成一个全方位的资金预算业务部门。但是，在财务的预算层面还是以单一性的收入、利润作为唯一的指标，往往会忽视央企资金预算的整体编制性，使得央企的财务预算处于一个基层状态，不利于企业的进一步发展。

（二）央企的资金结算管理比较散

央企在资金管理方面都采取的是集中性资金管控模式，并严格的要求每一个子公司的资金使用都要按照单位制定一个编制性的使用计划，在制度的强力号召下，很多的子公司会将这种强制性的要求，转变为形式上的支付计划，并没有根据本企业的实际情况，对资金进行一个统筹的结算管理，也缺乏一些深层次性的考虑，使得资金在支付等方面依旧存在一定的随意性，导致企业的资金结算管理显得比较散乱。

（三）央企的资金投资方面存在问题

一般来说，央企的资金来源是十分有限的，几乎都是借助短期债券或者是银行贷款等形式来筹集资金的，这些资金筹集方式也会在一定程度上增加央企的负债系数。再加上投资项目缺乏国家政策的相关支持，资金决策的合理性有待提高，都会给央企的资金投资方面带来风险，央企在投资保障力度方面也存在着一定的缺陷，很难给央企带来良好的投资收益。

二、提高央企资金管理控制水平的方法

（一）进一步强化央企的资金预算管理能力

根据央企资金管理发展的实际状况，需要在做出投资决策之前，各个财务部门的相关人员就应该针对每一个投资项目进行具体的资金核算，详细的了解每一投资项目的内容，制定完善的、科学的投资规划，并对每一个投资项目采取精准的投资预算，增强央企资金预算的能力。在进行投资预算时，要科学有效地开展预算工作，尽量减少和降低预算失误，各个财务预算部门在进行投资预算时，要及时进行部门之间的协调，根据每个投资项目的需求，进行有效的沟通和讨论，尽量提高投资预算的效率。央企要根据预算工作的实际情况，制定必要的预算管理机制，增强各个部门之间预算的监控力度，提高央企资金预算的效率和质量，从而确保央企的快速发展。

（二）完善和优化央企的资金管理控制制度

一般来说，造成央企出现负债的原因，主要是因为央企是通过向社会出售短期债券，或者是向银行进行贷款所形成，央企要根据自身发展的实际状况，对资金的后续管理采取行之有效的统一管理模式，这样不仅可以降低央企的财务核算成本，还能在一定程度上为央企的资金运转提供一个良好的渠道。就央企的发展来说，央企是由许多个子公司组合发展而来的，在央企的货币结算方面，由于子公司的数量相对较多，资金结算会存在着一定的资金回笼时间差，从而影响到整个央企的资金回笼效率，导致央企资金结算的管理效率低下，央企要针对这一问题采取专门性的资金管理措施，提高各个子公司的资金结算的效率，确保子公司资金结算的一致性和高效性。

（三）逐步健全央企资金风险管理控制制度

逐步完善央企的资金风险管理控制制度，能够有效地防止和降低央企在各个投资项目中所产生的经济损失，就央企的风险管理制度来说，要根据现代信息技术发展的水平，不断提高央企风险管理制度的信息化程度，设置相应的风险信息化管理条例，增强风险管理和控制的时效性。在构建风险管理制度时，可以建立起一个信息化管理系统，增强信息管理系统的保密性和科学性，将现代化的加密传输技术引入到信息化管理系统中，增强整个风险管理系统预防风险的能力，一旦在实际的运行操作过程中，出现数据异常或者被盗的嫌疑时，可以有效地向信息管理人员发送警报，增强央企资金管理的安全性。此外，还要根据各个风险等级，制定相应的风险管理方案，央企的工作人员在实际的操作过程中，要做好系统的运行记录登记，根据具体的运营问题，提供具有针对性的解决、应对方法，充分利用资金使用记录，增强风险管理制度的风险识别能力，采取有效的措施，将央企的资金风险控制在一个合理的范围内。

（四）根据企业发展需求设置资金监管主体

在央企的长期发展过程中，企业的管理基层要时刻了解本企业的实际发展状况，根据企业发展的需求和社会经济环境的影响，设置相应的资金监管主体，能够确保央企资金的一个透明化使用，对各个资金管理部门进行一个严格的把控，提高资金的利用效率。而央企要想提高企业资金管理控制的效率，就要根据企业发展的实际需求，设置相应的资金监管主体，对企业的运营资金进行严格的监控。设置相应的资金监管主体，能够有效地将央企的资金进行一个合理的分配和使用，提高资金监管的合理性和科学性，一般来说，会将央企的资金监管主体设定为一些外部机构，比如像企业的媒体部门、财务审计部门等，这样才能确保资金监管的合理性，增强企业资金运营的透明度。

三、结论

综上所述，在央企的发展过程中，央企的资金管理在风险应对、投资决策等方面都存在着一定的问题，央企的集资方式相对比较单一，会在一定程度上增加央企的负债率。因此，需要根据现阶段央企在资金管理方面存在的问题，不断增强央企的风险预防能力，进一步完善央企的资金风险管理制度，对企业的流动性资金进行合理化的预算，强化各个财务预算部门的职能，在根据国家政策的相关要求，设置专门性的资金监管主体，增强央企资金运转的透明性，降低央企在发展过程中的经济损失，确保央企的平稳发展，从而推动我国经济的快速发展。