我国住房公积金管理模式初探

文/张银



我国住房公积金管理模式初探

文/张银

河南大有能源铁路运输处

住房公积金是我国上世纪后期住房改革的产物，作为社会保障体系的重要组成部分，在住房逐步走向商业时代的当下，住房公积金为解决广大劳动者居住问题做出了重要贡献。而近年来，商业地产，尤其是地理位置、资源配置较好的区域，非经济适用房、廉租房的商品房，价格增长速度之快、幅度之大已经让社会大众难以望其项背，如若没有住房公积金，社会大众的购房压力更将与日俱增。鉴于此种原因，笔者认为，某种程度上来讲，住房公积金在维护社会稳定方面也发挥出了积极的作用。

住房公积金；管理模式；社会保障

1 住房公积金的属性及资金运动规律概述

住房公积金有其特有的属性：一是资金来源具有制度约束，必须保证及时足额缴存的强制性；二是专项用于住房消费支出的保障性；三是资金归职工个人所有的工资性；四是统一管理、集中使用的互助性。

住房公积金的特殊属性及运动规律说明：第一，住房公积金是职工个人的住房基金，它是社会性的互助互益的职工个人长期住房储金；第二，这项资金运动循环的起点是职工工资含量中的住房消费资金，终点是职工住房消费。它体现了“取之于民，用之于民”、专款专用的政策性要求；第三，这项资金运动循环周转以住房公积金管理部门的有效归集和管理使用，实现资金的互助滚动；第四，这项资金遵循资金运动的规则，具有安全性、增值性的要求。因此，在住房公积金的管理中，要认真执行《住房公积金管理条例》的具体规定，坚持“取之用民，用之于民”的原则；坚持专款专用原则；坚持按社会主义市场经济的要求，依法依规管理住房公积金的原则。

2 住房公积金管理中存在的问题

2.1管理监督不力

由于住房公积金约束机制和监督机制不健全，住房公积金使用率低，挤占、挪用住房公积金等违法违规现象时有发生，住房公积金存在风险隐患，管理资金的成本也相应加大。不仅违背了住房公积金管理原则，在一定程度上扰乱了国家财经纪律和金融秩序，而且还损害了单位和个人权益，直接影响着住房公积金的完整。这不仅严重影响了住房公积金管理中心的声誉，也严重影响了住房公积金制度的健康发展。

2.2业务管理不规范

不难发现，目前住房公积金基础管理工作比较薄弱，管理及内控制度还不完善，信息化管理水平不高，管理比较粗放。开户银行及银行账户管理不够规范，账户开设过多，在很多银行存有定期存款，资金调动随意性大，容易形成资金管理漏洞和道德风险。

2.3管理队伍专业化程度不强

住房公积金管理中心作为事业单位，行政机关色彩浓厚，工作人员的专业背景、金融从业经验等较为薄弱，随着归集量的不断增大，增值收益要求的不断提高，对于管理中的投资组合、期限错配、利率管理等工作要求也是与日俱增，工作人员知识匮乏将直接导致管理中科学性、前瞻性不够，影响管理效率。

3 加强住房公积金管理的对策分析

3.1实行资金计划管理制度

计划工作是资金管理工作的重要环节，必须让计划指导各项业务工作。每月末住房公积金管理中心可以通过对当月归集、支取、贷款发放、贷款回收等业务分析和预测，提交下月资金计划。与此同时，每月末贷款业务部门可以根据当月贷款发放、贷款受理、楼盘合作等情况，向资金管理部门提交下月“贷款发放额度计划表”，对各受托银行贷款发放额度做好计划。除此之外，资金管理部门，根据当月归集、支取、贷款发放、贷款回收等业务运行情况结合管理中心银行账户活期资金头寸和当月定期存款的到期情况等，在满足各项业务流动需求的基础上，及时做出将当期沉淀资金转为银行定期存款的计划。

3.2强化归集，提高住房公积金的归集管理的覆盖面

住房公积金的归集是工作的重心，要形成“三抓三结合”的管理方法，即：抓宏观指导，把宣传政策与注重实效结合起来；抓承办银行，把支持配合与督促检查结合起来；抓重点大户，把促主动缴存与上门催缴结合。加大宣传力度，广泛争取社会的了解与支持。定期清户，针对不同情况及时采取促缴措施；促承办银行抓归集，定期召开银行联系会，研究分析归集情况，发挥银行的作用；建立完善单位缴存住房公积金情况的微机管理系统，做到随时可以查询缴存情况。所有单位都有责任为本单位职工足额缴纳住房公积金，从而为全面建立住房公积金制度和提高住房公积金归集率创造外部环境。

3.3建立完善住房公积金核算制度

首先，要建立和完善各项财务管理规章制度，规范财务管理和会计核算。其次，要完善住房公积金信息化管理系统。住房公积金制度的实施是一项长期和连续性的工作，应当建立自身的信息化管理系统，按缴存单位和个人建立完整的住房公积金账户。

3.4加强银行账户管理，防范资金风险

规范住房公积金银行账户管理，要按照国家和省级人民政府有关规定确定住房公积金金融业务承办银行和业务经办网点，统一住房公积金银行账户设置，对各类银行账户进行清理，减少账户开设数量，及时纠正违规开户、多头开户行为，保证资金的集中管理和安全；规范资金的调动管理，实行大额资金调动报备制度和集体决策制度，严格控制资金随意调动，防范资金被挪用以及个人道德风险。

3.5加强培训，全面提升管理队伍素质

为了保证资金的安全高效运作，住房公积金管理中心可以通过制定完善的培训计划，采取集中学习、机构分散学习、自学等形式，请内部业务骨干授课和聘请外部专家授课相结合，培训内容主要包括国家宏观经济信息、存贷款利率管理、房地产管理知识、金融管理理论、金融管理案例、同业管理经验研究等，多渠道、多形式，全面提升资金管理人员的宏观经济形势认知能力，分析、判断业务发展趋势能力，同时将职工培训学习纳入对个人的年度学时考核，将各机构的资金管理工作纳入月度考核，使资金管理的整体能力得以全面提高。

4 结论及建议

综上所述，住房公积金的管理对于维护社会稳定，保障人民住房需求意义重大，鉴于此，笔者认为，今后还需要加快住房公积金立法，规范其使用管理，与此同时，要建立行业规范，保证资金健康运行。不仅如此，还要建立资金管理机制，规范资金运作，才能切实保障住房公积金管理科学运行，为满足社会大众安居乐业、改善居住环境的需求服好务。