涉外保函赔付中付款报文的选择

文/冯安毅 编辑/韩英彤

在保函业务操作中，银行如忽视对涉外保函赔付的报文类型选择，一旦境外受益人账户行提出该问题，就会因沟通交涉而延长付款流程。

案例回放

2015年Z银行为O船厂的船舶建造合同开立了预付款保函，并通过伦敦N银行转递受益人。根据造船合同的约定，如O船厂破产，船东有权终止合同并要求船厂/担保行退还预付款。

2018年船东因O船厂经营不善破产而终止合同，并于6月8日通过伦敦H银行发送SWIFT索赔电报，在保函项下向Z银行索赔4450万美元。根据保函条款约定，Z银行应在收到相符索赔后30个工作日内付款至受益人在伦敦H银行的账户，最迟赔付日期为7月23日。

2018年7月4日，Z银行向纽约H银行发送MT202，将该笔款项从Z银行在纽约H银行美元账户划拨至伦敦H银行在纽约H银行的美元账户；同时，通过MT299告知纽约H银行受益人信息，要求其告知伦敦H银行将该款项最终贷记受益人账户。

7月10日伦敦H银行回电，拒绝将上述保函赔付款项贷记受益人账户，并要求Z银行通过MT103进行赔付。在双方经多次交涉无法达成一致后，Z银行只好要求伦敦H银行将该笔款项退回，而后于7月24日再次发送MT103，最终完成保函项下赔付。

案例分析

根据S W I F T报文使用规则，MT103的使用范围为：由汇款行或受汇款行委托的银行直接或通过代理行发送给另一家银行的付款指示，且在汇款人和收款人中至少有一方是非金融机构。MT202的使用范围：发报行发给它的账户行或代理行指示其付款给相应的金融机构；当发报行在一个账户行拥有多个账户时，该报文可用于在这些账户间调拨头寸。

在国内银行涉外保函实务中，目前存在开立纸制保函递交受益人、通过SWIFT方式委托境外银行通知保函，或通过SWIFT方式要求境外银行转开保函等多种方式。在不同的保函开立方式下，境内银行赔付时的收款人有所区别。在开立纸制保函直接递交境外受益人，或通过SWIFT方式委托境外银行通知受益人保函的方式下，保函项下赔付的收款人为境外受益人，而非金融机构，根据SWIFT报文规则，应使用MT103；而当通过境外银行转开保函，境内行反担保与境外银行保函相互独立，境内银行赔付时的收款人为转开银行，应使用MT202。本案例中，Z银行为O船厂开立的保函属于前一种情况，因而理论上在赔付时应使用MT103报文。

案例启示

保函实务中，也有境外银行对付款报文规则的要求并不像伦敦H银行那样严格。如Z银行为O船厂以转递方式开立的其他保函项下收到的受益人索赔中，其通过MT202经纽约C银行将美元头寸划转新加坡C银行，并通过MT299告知受益人信息时，新加坡C银行就接受了将款项贷记保函受益人账户的请求。

本案例中伦敦H银行坚持不接受MT202报文的情况也是多年来首次遇见。虽然其并未告知其不接受MT202的真实原因，但鉴于目前不断趋紧的国际反洗钱监管形势，MT202报文格式与MT103相比栏位较少，特别是缺少付款人（50a）、收款人（59a）、汇款信息（70）、监管信息（77b）等与反洗钱审查相关的关键栏位，在向受益人进行保函赔付，只能通过附言（72）或MT299告知相关信息。这或许无法满足伦敦H银行对反洗钱的内控要求，故而导致其不接受通过MT202向保函受益人进行赔付。

在保函业务操作中，境内银行如在涉外保函赔付时不注意报文类型选择，一旦境外受益人账户行提出该问题，势必会因沟通交涉而延长付款流程。尽管本案例中保函受益人并未提出索要迟付利息的要求。但该案例提示银行，在处理类似保函赔付时，除应重点审核保函索赔是否相符以及落实赔付资金来源外，对报文的选择也要予以重视：应根据保函开立方式选择恰当的付款报文格式，以避免不必要的纠纷。