中国财经素养教育标准研制的几个问题

自2012年PISA测试加入财经素养内容以来，财经素养教育在我国受到了普遍关注；有关财经素养教育的实践活动也在不少地区得到了广泛开展，但仍然存在质量不一、水平不齐的问题，急需理论层面的引导以及标准规范。

一、研制背景

研制财经素养教育标准，推动财经素养教育，是国际趋势。为提高公民财经素养，应对经济社会发展的需求，一些国际组织、国家和地区都在积极推动财经素养教育，许多国家发布了财经素养教育国家战略，并成立了相应的负责机构，积极推动财经素养教育标准研制以及学校和社会机构的财经素养教育实践活动。这些都表明，财经素养已从个体意义走向了社会意义和国家意义，面向全民的财经素养教育已成国际趋势。从各国实践看，包括政府机构、行业企业、非营利性机构、学校、家庭等，都在通过不同渠道以不同方式推进或开展财经素养教育，其中，通过系统的学校教育来提升公民财经素养被认为是重要途径。OECD委员会强调，财经素养教育应从学校开始，人们应该在他们的生活中尽早地了解财经事务，包含在正规学校课程之内的财经素养教育，这是广泛提高下一代财经素养水平的最有效和最公平的方式之一。

研制财经素养教育标准，推动财经素养教育，具有政策依据。在我国，财经素养教育也日益受到重视，这从国家近些年来陆续出台的相关政策可以看出。这些政策为研制中国财经素养教育标准，推动我国财经素养教育的开展，提供了重要的政策依据。早在2006年教育部和保监会就联合发布了在学校加强保险教育的指导建议《关于加强学校保险教育有关工作的指导意见》，规定把保险教育整合到现有的国家课程之中。2013年，中国人民银行会同银监会、证监会、保监会研究制定了《中国金融教育国家战略》，强调将金融普及教育上升至国家战略层面。2015年，国务院办公厅印发了《关于加强金融消费者权益保护工作的指导意见》，要求金融管理部门、金融机构、相关社会组织要加强研究，综合运用多种方式，推动金融消费者宣传教育工作深入开展；要求教育部要将金融知识普及教育纳入国民教育体系，切实提高国民金融素养。2016年，国务院发布了《推进普惠金融发展规划（2016—2020年）》明确提出要针对城镇低收入人群、困难人群，以及农村贫困人口、创业农民、创业大中专学生、残疾劳动者等初始创业者开展专项教育活动，使其掌握符合其需求的金融知识；建立金融知识教育发展长效机制，推动部分大中小学积极开展金融知识普及教育，鼓励有条件的高校开设金融基础知识相关公共课。2017年，党的十九大报告在“精准扶贫”战略思想的基础上，进一步提出了“精准脱贫”的战略思想，并指出“民生领域还有不少短板，脱贫攻坚任务艰巨，城乡区域发展和收入分配差距依然较大，群众在就业、教育、医疗、居住、养老等方面面临不少难题”。研制中国财经素养教育标准，推动开展财经素养教育，对于完成脱贫攻坚任务，减少城乡区域发展和收入分配差距等问题，具有基础性、支撑性的重要意义。

研制财经素养教育标准，推动财经素养教育，符合中国国情。研究发现，关于财经素养的概念及基本内涵的理解目前还没有形成共识。国际组织或其他国家对财经素养的理解更带有先入为主的较强西方价值取向，也更偏重西方国家的文化传统和个体发展特点，并不完全适合我国的主体价值追求、文化习性以及学习者特点。国内关于财经素养及其教育的现有研究还不足，也缺乏对我国财经素养教育实践予以有效的指导。为此，急需加强财经素养内涵、标准等方面的理论研究，以规范和提高财经素养教育活动及其质量。因此，研制一个相对完整学段的中国财经素养教育标准，旨在促进财经素养教育实施基准的相对一致性，为学校、社会机构开展财经素养教育及相关活动提供规范化目标参考，为财经素养及财经素养教育的测评提供质量参照。

二、概念范畴

OECD 将素养理解为知识、技能和策略的扩充，并认为它包括认知和实践技能的运用以及态度、动机等其他方面的内容。我国学术界公认的学生发展核心素养指学生应具备的、能够适应终身发展和社会发展需要的必备品质和关键能力。基于此，研制组吸纳OECD 关于素养的概念范畴，结合我国学生发展核心素养的关键性特质，认为财经素养是在个体经济生活中处理财经问题的综合素质，包括基本的财经知识与财经思维方式、合理的理财技能及符合伦理道德的财富创造和财富管理的观念与态度及价值取向。财经素养教育不全是金融教育，金融教育会更强调具体金融事件发生的边界性、金融决策的过程性以及金融活动风险的规避等内容；也不全是财商教育，财商的范畴重点是打理财务，强调如何合理赚钱、合理规划钱的使用方向；也不全是消费者教育，消费者教育主要从消费者的角度切入，关注在消费过程中如何清醒认识消费产品及消费服务，维护自己的消费权益。相较而言，财经素养教育更基础化、更普适化，更具萌芽特性。财经素养教育是向个体实施关乎财经生活基础修养的活动，应该是财经相关教育与思想道德教育、生活教育、情感教育、心理教育等活动的整合。

三、目标设定

接受过财经素养教育的学生在进入社会之后，第一，可以作为一名自食其力的劳动者，积极创造社会财富和累积个人财富；第二，可以成为一名成熟的个体消费者，合理对待并打理个人财务；第三，可以作为一名合格的公民理解国家乃至世界经济活动，知晓国家经济及其与个人财务之间的关系；第四，可以作为一名财富的管理者，拥有正义、道德守法的财富观念、价值与信念，既彰显个体经济能力的自我实现，又从中享受创造财富带来的社会价值和人生意义。

四、研制原则

第一，坚持经济生活与学生发展规律的统一。依循个体参与经济生活的脉络展开财经素养教育，展现社会经济生活特点与学生阶段性发展特点的逻辑整合。财经素养教育不是让学生去学习系统的财经知识，而是针对学生未来经济生活需要来开展教育活动。

第二，坚持传统与现代价值取向的融合。与西方把财富和道德二元分化不同，我国传统经济文化一直把经济与道德予以统合思考，相信财富不是独立于人之外的存在，而是人的价值的具体展现，从而形成了具有中国特色的义利观。财经素养教育就是要帮助学生形成正确的金钱观，鼓励学生将财富与幸福生活、与社会责任统一起来。坚持社会主义核心价值观、传统义利观和现代经济金融价值相融合。将社会主义共同富裕的理想和符合世界发展趋势的成本效益、法治原则、创新精神以及中国传统文化的见利思义、以义取利、利济天下等观点整合起来，引领我国财经素养教育的价值取向。

第三，坚持个体与社会、国家经济活动的联系。财经素养教育标准在社会关系中关注个体的经济活动，将个体定义为个体—社会、个体—国家的关系性个人，坚持个体与社会、国家经济活动密切关联的视角，将个体的财经素养理解为不仅仅与个体的经济活动相关，也是个体对社会活动、国家发展的知晓、把握、理解与判断。因此，标准既要关照个体对自己经济生活的把控，也要关照个体对国家、社会等其他主体经济行为的认识与理解。

五、研制依据

学生发展水平。以各学段学生应具备的学业水平及核心素养为指向，提取相应学段的思想品德、政治、经济与生活等课程所涉及的学习层级及财经知识内容，形成学生水平视野的财经素养教育标准重点。

学科知识要素。以各学段学生应把握的基本财经知识为指向，依据经济学、金融学、会计学、财政学、企业管理、保险学、国际贸易学、产业经济学等8个财经类相关学科国家级规划教材的基本结构与核心基础内容的梳理、整理、提炼，形成学科知识视野的财经素养教育标准重点。

国家发展重点。以各学段学生应在不同程度上知晓国家经济及发展状况为指向，从最近五年的《政府工作报告》中梳理、编码、聚集所使用的重要财经概念及相关知识内容，形成国家发展视野的财经素养教育标准重点。

社会经济现象。以各学段学生应了解社会经济现状为指向，利用大数据分析方法统计出最近时期媒体报道聚焦频率最高的前100条财经新闻，从中提取出财经概念及用语并按词频高低整理，形成经济社会视野的财经素养教育标准重点。

传统文化积淀。以各学段学生应传承的优秀传统文化为指向，摭萃中国传统文化中具有的优秀财经素养教育内容，形成优秀传统文化视野的财经素养教育标准重点。

国际推进趋势。以中国各学段学生应该与世界发达国家同龄学生拥有可以比肩的财经素养为指向，选取美国、加拿大、澳大利亚、新西兰等国家的财经素养国家战略或标准以及OECD、APEC等国际组织制定的《财经素养能力框架》《财经素养学校教育指南》等文献为参考，形成国际视野的财经素养教育标准重点。

六、标准特点

相较国外财经素养教育标准或框架而言，中国的财经素养教育标准应以“世界视野、中国特色”思想为指导，突出以下特点：第一，更重视财经价值观的引导；第二，更突出个体与社会、国家的经济关联；第三，更彰显传统文化中的优秀经济思想；第四，更强调劳动创造财富的态度；第五，更强调对制度、规则的理解与遵守。

七、标准的适用性

标准是一种通用框架，旨在促进财经素养教育实施基准的相对一致、质量参照的相对统一。鉴于我国不同地区经济发展水平不一以及学校发展情况各异，包括不同学校对财经素养教育的重视程度、开展财经素养教育活动的时间、学校相关师资力量和教学条件、学生现有财经素养水平等情况都存在差别的现况，各地各校各机构应根据实际情况对通用框架做出相应学段、内容、程度等方面的调整。