我国企业财务外包风险分析及防范措施

何晔

【摘要】近年来，西方国家的金融外包开展迅速，作为一种财务治理形式，在外包服务市场中占很大比例。随着外资进入中国，金融外包也在中国盛行。经过外包金融服务，企业不只能够减少低水平，耗时的财务运作，降低财务治理成本，还能够经过专业会计师获取公司所需的想干信息，做出适当的投资信贷决策。但是，当公司采用金融外包时，决策本身就包含很多风险，因而风险本身无奈完全消除。

【关键词】财务外包 抉择风险 信任风险

经过多年的开展，国外对金融外包实践与实践的研讨相比完善，国外专家认为，金融外包将给企业带来巨大的经济效益。目前，全球金融外包市场约为100亿美元，每年增加100亿美元，跨国公司将金融外包视为新竞争的有力手段。与海外相比，金融外包的实践才干仍领先于中国，而且国内很少有金融外包公司。因为金融外包过程中存在很多风险，因而对金融外包风险的研讨具备重要意义。在本文中，我们剖析了金融外包过程的风险，并提出了预防方法，认为有关企业提供财务外包的提议。

一、金融外包风险剖析

金融外包风险是指企业外包活动可能造成的各种损失，如市场环境的不确定性，外包项目本身的艰难，公司本身的才干等。尽管金融外包的风险无奈完全消除，但风险剖析可最大限制地用于预防和管制。

（一）外包服务方面的抉择风险

我国还没有精准定位外包服务商服务的品质规范，信息不符将造成企业抉择不合适的服务商，由此发生抉择风险。目前，外包服务提供商的大多数角色都被会计师事务所所取代。这表明外国会计师事务所在中国金融外包服务市场中占有非常重要的地位。再者，很多企业无奈接受四大国际会计师事务所的高收费规范，所以企业只能抉择才干有限、水平不高的服务商，这也会发生抉择风险。

（二）财务外包的目标和策略

从员工的角度来看，大多数企业外包风险的财务治理水平并不高，而企业在财务外包过程中是否有优秀取决于指导团队，其需要考虑的要素有：外包流程的财务外包，财务流程的外包，绩效监控和剖析的成本和内容的剖析。因为外包服务提供商治理的品质不同，外包服务失败的风险可能会增加。

（三）双方合作存在风险问题

双方合作的现有金融外包信托风险如下。首先，有可能发生泄露的财务信息，如果在金融外包公司将发生严重影响。因而，可能會隐藏服务提供商无奈承担的重要信息，最终会影响服务品质。其次，企业文化和价值观的差异可能造成相互不信任。双方的信息交流过程不完善将造成双方相互猜疑，如收集财务信息不全，由负责剖析的公司原始信息由服务提供商完成，有独立的公司和服务提供商，很难相互监督，但潜在的风险。

（四）公司核心竞争力的风险

公司的核心竞争力多年来由公司形成，是一系列技能和知识的结合，公司能够在竞争中增强核心竞争力。如果我们不对未来的金融开展形式做出长期战略抉择，那么在金融外包过程中，企业可能会失去核心竞争力，给企业带来不可预测的风险。一些专家和学者能够经过实施金融外包来降低财务治理成本，从而获得精准的财务剖析。但是，从长远来看，除非公司财务部门充分利用先进的金融处理技术和服务提供商的经验，否则公司将失去提高财务治理才干的机会，公司和外包服务提供商将被中断，公司将处于混乱状态。

二、防止金融外包风险的方法

（一）谨慎抉择金融外包服务提供商

因为金融外包服务没有规范的品质指标，因而抉择服务提供商需要严格的治理，技术水平，信用额度和员工的专业服务品质。有必要对其进行评估，一般来说，会计师事务所不只需要具备较高的声誉，还应有稳定的财务状况，高信用额度和专业的业务团队的优势。因而，在保护成本效益的原则下，企业应抉择排名靠前的公司，以避免抉择外包服务提供商的风险

（二）建立优秀的金融外包治理团队

优秀的金融外包治理团队必须具备高度的团队精神和专业素质，良好的沟通技巧和企业关系，应对突发事件的才千以及持续的创新才干。企业治理不只消除了员工对财务外包的各种担忧，而且还积极与服务提供商沟通，在员工和服务提供商之间建立统一，并在财务外包过程中对发生的问题做出正确的决策。尽管各种风险是不可避免的，但优秀的金融外包治理团队能够将这些风险降至最低。

（三）与外包代理商签订合同

与外包代理商签订合同是转移风险的主要途径，外包风险和合同明确记录了出现损失，由外包商承担，我们能够转移与外包商想干的外包风险。服务合同或金融外包合同一般包括以下几个方面。首先，具体的财务外包范围，合同期限，价格规模和结算方式，以及双方的义务和权利，特别是外包服务的方式。保密机制加强和处理紧急应急计划。其次是补偿处罚，金融外包服务的绩效评估，要求奖励，并有惩罚原则。

加强与外包服务提供商的沟通对于增进互信非常重要。公司需要做到以下几点：首先，公司必须在实施财务外包战略以解决问题之前与员工保持联系。第二，沟通是双方的财务价值，要了解对方的企业文化，经营方式，员工的企业价值，并避免在合作过程中发生不必要的冲突。三是积极配合服务提供商的工作，公司不只向服务提供商提供真实可靠的财务信息和各种帮助，还向服务提供商的治理团队和高层指导提供，及时回应当前的问题方式并告知情况。

（四）维护企业以财务为中心的竞争力

企业应该知道，在金融外包过程中企业只是企业采用的财务治理形式，以实现短期目标。经过金融外包，公司不只能够降低财务运营成本，还能够为服务提供商提供学习高级财务处理技能和改善财务治理的经验。因而，在金融外包过程中，企业应一方面加强与服务提供商的沟通与合作，以实现金融外包的战略目标，而企业财务处理在很大程度上依赖于外包服务提供商，您应该对此保持警惕。

（五）建立各部门权、责、利相结合的机制

为防止和降低金融外包的风险，我们必须首先处理母公司与子公司之间的集中和分散关系。这个问题不能很好地解决，企业将无法充分发挥企业集团的整体优势，充分调动会员企业的积极性，直接影响企业的经济效益，最终造成金融外包的风险。在处理集权和分权问题上，要坚持中度集权，合理分权的原则。

（六）建立金融外包风险预警系统

金融外包风险的控制包括金融外包风险的预测，评估，决策和预防。风险预测是基础。建立金融外包风险的预警系统是在提高风险意识的基础上，使企业各部门能够全面预见风险的存在，不断提高企业治理水平，实施科学治理。

（七）建立合理的资本结构，避免金融外包风险

首先，要建立资本积累约束机制，不断丰富资本。其次，根据企业的实际情况合理确定负债规模。再次掌握借款时机，判断形势，做出合理决策。最后，我们预测债务融资的使用，衡量成本效益，并优化债务结构。确定资本结构的关键是融资决策。根据截止日期合理匹配不同债务，减轻债务偿还压力，确保公司资金顺利流动。融资金额直接决定了资本结构的状态。企业应努力优化资本结构，降低融资成本。

三、加强企业财务外包服务人员的治理

（一）良好的企业会计基础工作

金融外包服务外包风险防范是基于会计信息的进一步处理，提取具体信息以满足治理需求。因此，企业会计部门必须具备扎实的会计基础，牢固树立信息观念，掌握市场政策，市场供求，市场经济发展等内外部信息，及时准确地向企业传递和反馈。提供发展和決策。准确及时的会计信息。

（二）财务外包服务人员必须树立正确的风险观

善于预测环境变化带来的不确定性，并采取预防措施，尽可能防止可能遭受的风险损失达到最低限度。

（三）金融外包服务人员的素质

金融外包服务外包风险控制主要集中在企业的金融外包服务部门。会计人员的素质在一定程度上决定了其风险防范的成败。会计人员应善于发现问题，分析原因，提出积极的建议和处理计划，充分发挥会计人员在业务运营中的作用。同时，会计人员必须具备生产和治理的知识和经验，知识不断更新。

无论是国有企业还是民营企业，金融的正常运作是企业健康发展的基本保证。在这样的市场经济中，当公司希望保持无可比拟的地位时，有必要加强对财务风险的预防和监控，在初始阶段管理财务风险，防止预防使公司健全和良性我们需要提出措施。

四、结语

随着跨国公司变得越来越复杂，金融外包将在中国得到广泛应用。公司财务外包的风险最终决定了是否外包融资。在这个阶段，缺乏关于金融外包服务的法律法规，因而在决定金融外包时，有必要决定是否外包融资以避免外包风险。提高核心竞争力。

参考文献：

[1]陈悦悦，严艳，王盼盼.社区归属感对乡村旅游小企业社会责任感知影响研讨——以袁家村为例[J].重庆理工大学学报（自然科学），2018，（03）.

[2]肖海林，李书品.企业社会责任感知与消费者归因对服务性企业服务补救满意度的影响——基于顾客认同的中介作用[J].南开治理评论，2017，（03）.

[3]刘艳秋，郝晓燕，白宝光.企业社会责任感知与顾客忠诚关系的实证研讨——以中国乳制品消费者为调查对象[J].消费经济，2014，（02）.

[4]卢东，李俊伟，寇燕.企业社会责任感知与期望对企业声誉的影响研讨[J].江苏商论，2009，（01）.