简析城乡居民养老保险基金管理的困境与对策

张慧

摘要：近年来我国城乡居民的养老保险制度在不断改进和完善，而城乡居民养老保险基金也在不断增加。即便如此，城乡居民的养老保险基金在管理、筹资、投资、监管等多个环节还是存在一系列的问题，给养老保险基金管理带来困境，使基金面临着非系统性风险，令基金的增值和保值也面临着很大的压力。

关键词：城乡居民养老保险基金 基金管理 面临困境 解决对策

中图分类号：F842 文献标识码：A 文章编号：1009-5349（2018）19-0073-02

我国的新农保制度和城居保制度合并后形成了城乡居民养老保险基金，要促进城乡居民养老保险制度的完善，养老保险基金在其中发挥巨大的作用，是促进城乡居民养老保险持续发展的重要基础，因此，城乡居民养老保险基金管理制度的完善力度与城乡居民养老保险基金的增值和保值能力有直接的联系。

一、分析城乡居民养老保险基金管理的困境

（1）基金统筹层次较低，管理较为分散。城乡居民养老保险制度在实践的过程中，从县级进行统筹，在条件完善的情况下向市级和省级城市过渡。但是，由于我国的城乡多种多样，且不同地区的情况复杂不一，因此我国城乡居民养老保险制度和基金仍然停滞在县级统筹阶段。在县级统筹的情况下，县级的社会保证部门是管理城乡居民养老保险基金的主要部门，基金的管理、支出和监管等都由县级单位完成，因此无形中也造成了基金的分散，不利于基金的投资和监管。[1]

碎片基金无法发挥投资规模化的效应，现如今，资产的分配呈多元化，但是在分配过程中无法灵活运用，基金投资的风险也不能有效控制，从而投资后的收益也无法有效保证。因此，较低的统筹层次以及基金的分散等都是导致城乡居民养老保险基金管理出现问题的影响因素。

（2）基金筹资能力不足。城乡居民养老保险基金包括个人缴费、集体补助、国家补助几个方面。虽然我国对不同缴费档次的居民都给予不同程度的补贴，但是产生的激励效果仍然较低。比如：个人缴费在100～400元的政府补贴为30元，500～1000元的政府补贴为60元，大部分居民还是会选择最低档次进行投保，政府补贴未能调动起居民缴纳养老保险基金的积极性。根据我国的实际情况，城乡居民比较聚集的区域，大多数在经济尚未发展的地区，可分配的财产较少，政府可投入的资金也较少。虽然政府相应的政策都对集体补助有所指示，但是指导性较低，尤其是在农村等需要集体经济来支援城乡居民养老保险制度的地区，可实行性较低，导致集体补助迟迟无法落实。[2]

（3）缺乏完善的投资运行机制。根据人力资源与社会保障局分析的城乡居民养老保险基金支出和收入情况分析，2017年较之前有明显提高，这也给城乡居民养老保险基金的收支平衡带来极大的挑战。随着我国逐渐步入老龄化社会以及养老保险资金规模的增大，养老保险基金的投资成为影响养老保险基金增值保值的影响因素之一。我国以往一直保持着保守型投资方式，包括国债和银行这两种投资模式，导致城乡居民养老保险基金大量缩减。我国颁布的《基本养老保险基金投资管理办法》中[3]就指出，要将投资的渠道不断扩大，从而可以将基金的管理模式转变为中央集中运营管理，投资方式转变为市场化投资，但落实能力较差导致城乡居民的社会保险基金收益较低。

（4）监管机制存在工作漏洞。但是，城乡居民养老保险基金的统筹层次仅在县级城市，县级中的相关部门是养老保险基金的管理和监督者，因此对于养老保险基金的监管缺乏独立的监督机构，导致养老基金违规操作的事件层出不穷。同时，城乡居民养老保险基金的法律监管层次较低，尤其是很多地区对养老保险基金的监管只有简单的几条规定，相关的法律法规尚不完善，因此导致基金的监管无法可依。[4]由于相关工作人员缺乏相关监管知识，没有相关的工作经验，因此也导致很多监管机构空有其表，却无法发挥实际的作用。最后一点，养老基金的运营管理信息无法做到真正的公开公正，而很多居民的法律意识不足，导致社会监管力度较小，无法发挥其最佳的效果。

二、城乡居民养老保险基金管理困境的解决对策

（1）提高养老基金的统筹层次。基金统筹层次较低则给养老基金的管理造成极大的影响，也导致城乡居民养老保险基金的发展受到当地地区经济的影响，加重了城乡居民养老保险基金的区域差异，不利于我国城乡居民养老保险的共同发展，严重的则会对社会稳定造成极大影响。为了提高城乡居民养老保险基金的统筹层次，就需要国家政策和财政的辅助。首先，要從县级统筹向省级统筹过渡，其次，从省级统筹向全国统筹过渡。由于我国不同地区的经济发展情况不同，也受到很多不同因素的影响，在全国统筹的过渡阶段，如何协调好不同统筹地区之间的利益是工作的重点和难点。实施全国统筹之后，还要注意合理划分省、市与各级管理机构的责任，从而保证城乡居民养老保险基金管理效果。[5]

（2）不断完善养老基金多方筹资机制。划分城乡居民养老保险基金的缴费责任，明确缴费激（下转第72页）（上接第73页）励机制，对于长期缴费、一次多缴费和早缴费的人员给予一定的补贴，从而达到激励缴费的作用。政府在基金运营的过程中也要负担一部分居民的缴费负担，从而能够提高居民对养老保险制度的认可，促进城乡养老保险的公平，要做到这一点，还要划分中央政府与地方政府的不同责任。结合我国城镇的建设发展，推动地方经济发展，推动集体经济，能够促进集体补助责任明确，将集体补助真正落到实处。

（3）建立政府引导下的市场化投资运营机制。要促进城乡居民养老保险基金的增值和保值的效果，就要推动养老基金面向市场化发展，集中投资运营的信托管理是唯一的选择，信托管理模式也是在政府的引导下进行的，也属于市场化运营模式。我国的社会保障理事会属于养老保险基金管理机构，可以有效进行城乡居民养老保险基金的监管。同时，还要颁布一些优惠政策，吸引资本市场中具有丰富管理经验的人员参与到养老保险基金的投资中，同时，还要制定养老保险基金运营机构的资格选拔门槛，规定投资的规模、投资的品种，将投资的风险和投资收益进行明确的说明分析。

（4）建立养老保险基金监管机制。建立完善的养老基金监管机制，能够让城乡居民养老保险基金有法可依，在法律规范下进行运营。将基金监管相关证词进行修正，尤其是要加强金融混业背景下的社会保险基金投资监管力度。革除一些行使行政权徇私舞弊的人员，构建多元化的监管机制，不断完善监管细节，保证审计、税务、财政等部门的合作能力，也可以避免因监管成本较高所带来的一些问题，加强对基金管理各个环节的管理力度，能够提高监管部门的工作效率。明确以政府为主的监管部门，同时建立一个外部的监管机构，不断吸纳优秀的监管人才，从而能够保证内部管理能力。

三、结语

随着城乡居民养老保险人数的逐年增加，基金规模不断扩大，我国城乡居民养老保险基金的增值保值效果会直接影响养老保险制度的完善，从而对城乡居民的生活质量造成极大的影响。分析城乡居民养老保险基金管理的困境以及解决对策，从而促进城乡居民养老保险基金的可持续发展。

参考文献：

[1]宋雨.城乡居民养老保险基金管理的困境与对策研究[J].劳动保障世界，2018（24）：26-27.

[2]齐鹏.中国城乡居民养老保险基金监管分析与对策研究[J].山东行政学院学报，2017（5）：90-95.

[3]邵燕.城乡居民养老保险基金监管的问题及对策研究[J].中国乡镇企业会计，2016（10）：228-229.

[4]杨珂.城乡居民养老保险基金管理的破困策略探析[J].中国市场，2017（29）：85-86.

[5]杨镜.城乡居民养老保险县级经办机构基金管理对策分析[J].现代经济信息，2016（30）：74.

责任编辑：张蕊