邮政储蓄南通分行小额信贷风险管理研究

【摘要】众所周知，信贷风险是银行业风险的主要形式，随着如今经济全球化的影响使得金融市场波动加剧，银行也将受到前所未有的信贷风险挑战。本文运用小额信贷的相关理论与知识，以中国邮政储蓄南通分行为例，对其小额贷款的信贷风险因子进行深度研究，并针对各项问题提出相应的解决方法，以此促进中国邮政南通分行信贷业务的健康持续发展。

【关键词】中国邮政南通分行 小额信贷 信贷风险 持续发展

一、中国邮政储蓄银行南通分行小额信贷业务风险管理现状

（一）邮政储蓄银行小额信贷业务情况

我国的农村小额信贷业务开展时间较早，在建国初期就有农村信用社进行小额的信用贷款，但是真正意义上的大规模发展是从上世纪80年代开始的，现如今已从试点阶段变成了推广阶段，也从农村发展到了城市，并且进入了快速发展时期。目前我国农村小额信贷的发展现状如下：

1.多种发展方式共存。小额信贷按照其资金来源可以分为三类，第一类是以国际机构作为资金来源运作的小额信贷试验项目；第二类是以国家财政作为资金来源、政府与金融机构作为运行机构的小额信贷扶贫项目；第三类是以农村信用合作社和中国人民银行为资金来源的农户小额信贷项目。其中第三类信贷占小额信贷中的主要地位。

2.提供小额信贷的机构多样化。目前我国有小额信贷业务的相关机构可以分成金融机构以及小额贷款组织两类。正规的金融机构有国有商业银行、城市商业银行、中国邮政储蓄银行等等；小额新贷款组织主要是政府机构以及党政系统下的一些社团组织，如扶贫办、残联、妇联等等。

3.小额信贷的目标群体多样性。根据小额信贷经营的首要目标可以分成两种基本模式，扶贫型小额信贷和商业型小额信贷。扶贫型小额信贷主要是面向贫困人口提供贴息或者低息贷款，其目标对象主要是贫困农户；商业型小额信贷是一些信贷公司或者银行出于商业化需求向一些生产能力强、有贷款需求的个人或者企业提供的小额贷款。

（二）小额信贷风险管理机制

1.小额信贷风险信用评分机制。农民合作社贷款依照“先评级、后授信、再贷款”的程序进行，具体流程如图1。

专业合作社评级的过程中，借款人所属的合作社必须通过由一级分行或二级分行三农金融业务部门的专业评级，合作社需提供的必要材料有营业执照、组织机构代码证、税务登记证、农村合作社相关章程、法定代表人的有效身份证及其复印件、合作社同意申请贷款的相关证明材料、1年来主要银行账户的对账单等。收齐相关材料以后，一级分行或者二级分行三农金融业务部门根据借款人所属合作社的业务前景、风险情况、资质、信用等进行相应的等级划分，农民合作社的信用评级划分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、C七个等级，有财政担保、上市公司担保或担保公司全额担保的可以将信用等级提高一级。一级分行或二级分行三农金融业务部门每年必须按照以上评级的流程再对该合作社年审一次，对不通过审核的合作社不得再向其所属成员发放贷款，并尽快收回剩余结余贷款。

合作社可以选择额度或者非额度授信，额度授信中可以选额度循环授信或者额度非循环授信、多笔分额度支用授信或者一次性全额度支用授信。授信方式由调查人员负责制定，审批和审查人员负责最终信贷方式的决定。

评级授信后符合要求的借款人可以进行小额信贷，但是合作社实际控制人与社员总贷款额度不能超过风险限额。风险限额的测算方式由三种：基于收入的测算、基于息税前利润的测算以及基于抵质押物的测算。出于谨慎性考虑，总贷款额度应为上述三种测算方式中的最小值，并且由一级分行或二级分行三农金融业务部门进行严格把控。

2.实行贷款管理保障机制。中国邮政储蓄银行作为全国性的大型金融机构，管理半径大、委托层次多、业务部门复杂，所以进行贷款时更要有严格的管理保障机制。最有效的保障机制应该贯穿整个产品线，目前中国邮政储蓄银行主要在产品的设计、信息的交流、激励性的考核以及风险的评估这四个方面来实行保障。

在产品设计方面，邮储银行坚持针对不同的目标用户做适合的小额信贷产品。一般是根据借款人的收入情况来确定适合的信用贷款额度，并且在贷款人的条件尚不明确的时候，不轻易调高贷款额度。

在信息交流方面，邮储银行要求各分行的三农金融部门要有严格的统计报告制度，准确反映各农户的小额信贷的进度以及执行效果，并且充分利用计算机系统进行内部信息的交流，还可以通过专业的管理系统来监管贷款用户的日常经营以及合同的执行情况。

在考核方面，邮储银行的激励以及约束性考核包括了信贷员、信贷主管、信贷网店以及二级信贷中心四个层面，除了基本的工资以外，根据客户的数量、贷款资金的回收率、客户的评价这三个指标进行奖励与批评。

在风险评估方面，在信贷业务开展之前，负责信贷业务的管理员要共同对信贷业务区域内的自然经济环境进行一定的评估，并且积极完善各项规章制度，规范业务操作流程，提高员工的职业素质。

二、南通分行小额信贷的风险分析

（一）小额信贷操作风险分析

1.批量发放小额信贷风险。批量发放小额信贷的主要目的是为了减少贷款的流程，增加贷款的发放效率，从而提高申请小额信贷的人数。但是对于一些具有扶贫性质的信贷而言，批量发放贷款有一个严重的缺陷就是对申请信贷农户的家庭经济实力调查不足，同时有的农户收到自身经济条件较差的影响，信贷中征信询查环节很难得到落实，故贷款的风险指数偏高。如果农户家中一旦有突发情况、或是收入单一的农户遇到自然灾害等情况就很容易造成逾期还款或是不还贷的情形发生。虽然银行可以借助当地政府、法院等力量进行共同催债，但是农户有的是外出务工人员，很难找得到人，再加上有些家庭收入单薄，很难还清债务。

2.从业人员操作风险。邮储银行小额信贷的从申请到審批是一个非常复杂的过程，有些业务人员为了简单方便，没有对申请人的经济情况、家庭情况、工作情况等真实信息进行细致的调查研究，或是审批人对借款没有进行严格的审批，致使一些未满足要求的借款人也获得了贷款，从而使银行遭受损失。

对于中国邮政储蓄银行南通分行来说，市区的信贷营业网点出现此类情形较少。但是对于一些位于乡村的网点而言，一方面乡村的信贷要求较低，由上级施加给客户经理的放贷压力大，导致一些客户经理没有按照严格的规章程序进行放贷；另一方面，乡村中经济情况相比于城市要落后一些，当一些业务人员和操作人员未按照指定规章程序放贷给部分农户以后，有些会有延迟还贷或者偿还不起的情况。

（二）小额信贷信用风险分析

1.不良贷款规模。中国邮政储蓄银行将贷款按照收回本息的时间分为五种类型：第一类是正常贷款，是指到期正常收回本息的贷款；第二种是关注贷款，指的是借款人逾期1-10天未还款；第三种是次级贷款，指的是借款人逾期11-30天未还款；第四种是可疑贷款，指的是借款人逾期31-180天未还款；第五种是损失贷款，指的是借款人逾期180天及以上未还款，其中后三种被称为不良贷款。

如图2，从2011年至2015年这五年中，中国邮政储蓄银行南通分行的不良贷款率呈现上升趋势。其中2011年不良贷款率最低，只有1.36%，而后随着南通分行信贷总额的不断增加，不良贷款率也随之上升。2012年的不良贷款率为1.52%，2013年的不良贷款率为2.16%，2014年的不良贷款率为2.95%，2015年的不良贷款率是3.47%。截止到2015年中国邮政储蓄银行南通分行累计发放小额信贷总金额为5.74亿元，累计收回了5.59亿元，不良贷款率为2.64%，与全国邮政储蓄银行的总不良贷款率接近。（数据来源：中国邮政储蓄银行南通分行2011-2015年报）

2.小额信贷的逾期情况。由下表可知，2015年度中国邮政储蓄银行南通分行的小额信贷不良贷款中损失贷款占了很大的比重，损失笔数最多的是商户保证，损失金额最多的是商户联保，其中逾期的金额为577.1万元，农户联保的逾期情况也比较严重，所以因为要注意商户联保和农户联保带来的相关风险。（数据来源：中国邮政储蓄银行南通分行2015年报）

三、控制小额信贷风险对策

（一）严格执行和完善各项制度

1.严格执行审批制度。审批程序是把控小额信款风险率的重要环节之一，它的严格与否关系到银行信贷的对象区分。针对中国邮政储蓄银行南通分行的小额信贷批量放贷中未严格按照审批制度来执行的现象进行整顿，应将贷款环境调查、发放贷款、贷款审查的工作尽可能安排给人事上无相关员工，各员工应该做到在业务中相互配合，在权力上相互制约，在责任与任务中相互分明。同时贷款审批上各级的权限应该分明，超过审批权限的贷款应该主动上报，不能私自进行审批。

2.严格进行贷款的三查制度。贷款的三查制度即为贷前审查、贷时审查以及贷后审查三部分，严格执行三查制度能有利于贷款的规范性，减少不良贷款的产生。

贷前审查是减少小额信贷风险的第一步，在放贷之前必须严格按照流程中的相关要求原则对每一位贷款人以及每一笔贷款进行严格、全面的排查。主要的调查内容有借款人的基本信息是否正确、个人收入、家庭情况、信贷历史、财务情况等信息。

贷时审查也是影响信贷风险的重要环节之一，贷时审查的主要内容有：贷款的原因、贷款的金额、贷款的周期以及贷款的用途。对于一些脱离实际需求的贷款、贷款金额与周期不符合要求或者贷款用途不明确的贷款申请不能予以通过。

贷后审查也是保证贷款质量的一种有效手段，通过对贷款的后续调查可以对未来放贷时提供一些相应的经验教训，并且能更好与用户交流，进而更好的完成贷款的后续工作。

3.完善信用制度与担保制度。现在个人征信信息一般都是由商业银行提供的，所以不断跟新完善个人征信系统是完善信用制度的一个必要措施，这些数据覆盖了借款人的基本情况、职业情况、还款能力等等，然后根据这些数据得出借款人的分数，然后根据分数的高低决定是否放贷以及放貸的金额多少。

小额信贷的贷款金额比较少，一般来说是无需担保，但是由于担保信息的不正确从而产生的不良贷款会对银行造成不必要的损失，所以完善担保信息是必不可少的一步。担保信息的调查一般包括担保人是否具有担保资格、担保品的价值与贷款额度的对比、个人基本信息、收入情况等。如果是第二担保人或者是商户或者农户联保时，更要进行充分调查，保证信息的准确与真实。

（二）提高人员素质

1.提高从业人员的风险意识。贷款风险是指贷款可能蒙受损失的可能性，是一种随机事件。贷款风险是可以通过业务人员的合理识别与预警来大大降低的，贷款风险的识别不能简单依靠系统的机械识别与判定，业务人员更应该依靠自身的经验以及相关规章制度来降低贷款风险。贷款风险的存在是导致不良贷款的直接原因，提高从业人员的风险意识可以保证小额信贷的质量。提高从业人员的风险意识应该从刚入职的时候开始，在调查或者审批贷款时要深入了解，辨别每一笔小额信贷中可能存在的风险。

2.提高工作人员的业务素质。信贷人员的业务素质与银行的信贷发展有着密不可分的联系，一些位于农村或者小镇上的邮储分行由于成立时间较短，一些从业人员可能基本未接触过小额信贷的相关知识就上岗操作，导致业务操作水平达不到银行要求，并大大增加了银行的信贷风险，导致不良贷款的产生。

最根本提升从业人员业务素质的方法就是进行系统性的上岗培训，并且建立专门的小额信贷培训，定期开展学习和培训，建立好相关的考核制度，考核不通过一律不能上岗。银行应该让专业人员编写实际的案例让所有员工进行深入学习，银行的领导也应该多对下属进行交流，对其工作不足的地方提出批评与改进措施。

3.提高从业人员的道德素质。良好的道德素质是一个员工必须具备的基本品质，加强员工的道德建设，杜绝员工出现道德品质问题，所以企业要及时对员工进行思想教育，使其树立正确的价值观，并规范其操作和行为。一方面企业要完善重大损失追责制度，对危害企业利益与国家利益的员工要依法追究法律责任；另一方面也要注意建立合理的奖励制度，提高员工福利，教育员工不要被眼前的诱惑所蒙蔽。道德建设是一个漫长的工作，银行应该降社会道德与职业道德结合起来，对员工形成一种约束力，降低企业因员工道德问题可能产生的风险。

作者简介：王婧婧（1995-），女，江苏南通人，就读于南京信息工程大学，研究方向：财务管理。