对工程设计质量的审计管理探讨

石峰

摘 要 工程设计质量直接影响工程最终的完成质量，是工程质量控制的首要防线，对工程投资、工程进度，以及建成后的运行成本、投资效益等各方面都起到举足轻重的作用。工程设计质量的直接决定了工程设计单位的核心竞争力以及工程投资成本，更是国民经济健康发展和人民生命财产安全保障的基础。所以本文从分析目前工程设计质量管理中存在的问题着手，并对提高工程设计质量管理水平提出相应建议和对策，希望从源头上抓好工程项目的品质和质量。

关键词 工程设计 工程质量 质量管理 问题 对策

一、开展工程设计质量审计的意义

建筑工程设计是建筑工程建设的核心，建筑工程设计文件是建筑设计单位的成品，建筑工程的质量首先取决于工程设计文件的质量。因此，建筑工程设计文件质量是建筑工程的灵魂，是工程项目实施的龙头，是建筑工程质量目标和水平前期计划的具体化，是施工的直接依据，设计文件质量的优劣直接关系到工程建设质量的高低。因此，建筑工程设计文件质量是决定工程质量的决定性因素。

二、工程设计质量审计现状

第一，在现行工程审计实践中，主要围绕基本建设程序是否规范、价款结算是否合理等进行，而对设计环节的审计仅停留在较浅的层面。比如，设计单位是否招标选定，设计单位是否具有相应资质，是否先设计后施工，结算金额是否超概算等。总之，对于设计工作和设计成果等设计要素，更多的是要把它们作为审查和评价的依据，而不是把这些设计要素作为重要的审计事项。

第二，设计常见问题主要有设计方案不够优化造成损失浪费、图纸错误形成变更造成损失浪费等。按照设计问题产生的源头区分，主要是设计单位和业主单位两个方面的原因。

一是设计单位原因。其一，质量控制体系失效。质量意识是对质量的认识与态度的综合表现，不仅是保证工程质量的前提，也是搞好质量管理的第一关。而设计单位因为市场经济自负盈亏，往往将主要目标锁定在经营和工期上，对设计质量如何保证和提高重视不够，将“质量第一”口号说得多，但做得少。在制度建立方面，要么是未建立完善的设计质量管理制度，要么就是浮于形式，没有将控制管理制度落实到位。其二，实际设计人员的素质和资格问题。一些设计人员为单方面追求项目的稳定性和牢固性，忽略经济性，设计安全系数时就高不就低，产生认为材料用多总比用少安全的思想误区，造成设计成品经济性较差，浪费大量材料和人力，提高了工程成本。还有部分设计单位为降低经营成本，将设计项目全部或部分分包，而承接设计分包的通常是所谓的游击队设计人员，这部分设计人员技术水平参差不齐，个别人员甚至不具备设计人员资格。这种不合理的设计承包增加了工程设计质量管理中对于控制实际人员设计资格的难度，进一步导致工程设计质量难以保证。其三，缺少对设计方案浪费的制约措施。在设计原则中通常将安全可靠性放在首要位置，将经济性放在其次，设计单位大多缺乏提升设计人员节约精神的激励机制，也缺乏对设计人员出现的浪费行为的处罚制约措施，也就是对设计方案的经济评价与控制环节存在缺失。

二是业主单位原因。其一，对设计单位的选择把关不严。比如部分项目未通过公开招投标程序评选设计单位，出现设计资质不符合要求、设计人员技术力量和经验不足、设计深度不够，不能满足工程施工需要等状况，更无法从源头上控制工程造价。其二，建设过程监管不严。“三边工程”即“边勘测、边设计、边施工”的项目存在问题较多。由于项目上马仓促，设计深度不够，工程量招标清单出现缺项、漏算的情况，工程造价难以有效控制，工程质量难以保证。其三，施工过程中的变更缺乏有效控制。变更大致分为两类，可控制变更和不可控制变更。在实际项目施工过程中，频繁出现设计不明确或错误导致的设计变更、返工等问题，给业主带来工程成本投入的增加和工期的不确定性。建设方缺乏对变更进行预控的思想，在设计合同中未与设计单位明确，对因设计错误造成的变更的处罚措施。

三、设计阶段审计的重点内容

（一）招標阶段

主要审查：招投标程序的合规合法性；设计单位相应资质是否符合要求；在招投标阶段的标底价或最高限价是否合理；设计单位是否有完善的质量控制体系；中标的设计方案是否是中标单位的独立设计方案。

（二）合同签订阶段

重点审查：设计合同内容是否按照国家规定的示范条文进行拟定；合同中对设计质量有无明确的奖励或处罚约定，从而对设计质量形成制约措施；合同中的设计费是否符合国家行业取费标准规定；设计范围和内容是否明确等。

（三）设计方案评审阶段

重点关注：设计方案是否经过多方案比较评选；是否对设计方案进行经济方面的优化；是否运用了限额或价值工程进行工程设计；是否组织专家对设计方案经济性进行论证等。

（四）初步设计阶段

主要审查：设计概算的合理、合规和准确性，比如审查概算编制依据的定额、指标、取费是否适用；是否存在高估冒算等情况。

（五）施工图设计阶段

主要审查：设计的深度是否足以指导施工；设计图是否存在明显错误，设计是否粗糙；施工图预算是否超设计概算等。

（六）施工阶段

主要审查：正式开工前是否组织设计交底和答疑，指导施工单位领会并贯彻执行设计意图，并将设计交底形成书面形式；工程设计变更审批流程是否合规；变更项目是否进行造价分析和审计；变更产生原因和责任的确认，以及处罚措施的执行等。

四、对工程设计质量进行审计的几点建议

（一）选好设计单位是首要

设计单位的专业水平直接影响设计作品的品质高低，从而进一步影响工程造价。设计费虽然往往只占整个工程投资的1%～2%，而设计产品质量的好坏对工程投资的影响却很大，可达到投资的20%～30%，甚至更高。所以要想控制好工程造价，首要条件就是选择好设计单位，监理设计竞争机制。设计公开招标是评选出立项设计单位的好方法，建立必要的设计竞争机制，就必须完善设计招标的各项制度。例如，对造价一定金额以上的项目必须公开招标；委托合法设计招标代理机构进行招标；对拟建工程应有明确的建设要求和限额标准，编制完整的招标文件；评标时不应只看报刊高低，还应关注设计构思的新颖性、功能布局的合理性、设计方案技术的优劣、设计概算的经济合理性，力求以最少投入创造最大的功能性和经济效益。

（二）提高建设单位的管理水平

1.建立完善的有关工程设计方面的内控制度。对设计招投标的规范、设计方案的审查、设计变更的审批许可等方面，限制业主相关部门在项目设计方面的管理随意性，从源头上控制工程造价。

2.提高建设方的质量意识。除了设计人员外，作为投资方的业主，其价值取向也决定着设计的最终效果和质量。合理的质量是指在一定的投资额下，达到建设方所需的功能和质量的最佳水平，也就是价值工程的最佳比例值，不能以牺牲必需的功能和降低质量标准来达到节省投资的目的。任何工程设计必须在满足国家相关建设法规和技术标准的前提下，再满足建设方所提的设计要求。

3.加强业务学习交流和培训，提高业主方人员专业素质。通过组织加强学习工程建设相关法律法规政策，比如设计质量管理、收费标准、招投标制度等，结合本职工作情况，理论联系实际，不断优化和更新从业人员的专业知识结构，提高专业能力水平。保持同行之间的交流，互相沟通工作中遇到的问题并构思解决处理问题的办法，从而增长自身经验

（三）工程施工监理职责延伸至工程立项与设計阶段

目前存在设计成果质量好坏由设计单位自己评价的现象，也就是说设计单位既当运动员，又当裁判员。可见仅靠政府部门的监控远远不够，应加快推行设计监理。将现有工程监理的职责延伸至工程项目立项与设计阶段，对立项与设计的功能全面性、技术可行性、经济合理性进行审核，加强对设计单位的监督制约。设计监理就是业主方在工程设计阶段的项目管理，将业主对建设的意图、使用功能要求、工程规模、设计标准等，贯彻到设计中去。实行设计监理，可以帮助业主降低风险份额，提高投资效益，可以保证设计质量，保证“三性”（安全可靠性、适用性、经济性）、“三控”（投资控制、质量控制、进度控制）目标的实现，从而促使项目获得最大的总体效益。

五、结语

设计是基建工程项目的关键环节，设计质量直接影响后期工程的造价控制和管理成效。建设单位应高度重视对设计质量的审计，把审计关口向前推移，把控好设计源头，做好预防和控制，从而保证工程项目的绩效。

（作者单位为重庆医科大学）

参考文献

[1] 李金华.审计理论研究[M].中国审计出版社，2001.

[2] 中华人民共和国建设部.工程设计质量特性和质量评定——指南（建设[1995]111号）[Z]. 1995.