关于商业银行经济资本管理问题的思考

摘要：在商业银行发展中，经济资本管理经常会出现一些问题，不能保证管理的效果，难以满足商业银行的发展需求。因此，在未来发展期间，需根据经济资本管理问题内容，制定完善的管理方案，协调经济资本管理工作之间的关系，采取科学的措施应对问题，提高商业银行经济资本管理工作水平，达到预期的控制目的。

关键词：商业银行；经济资本管理问题；解决措施

中图分类号：F832.2文献识别码：A文章编号：2096-3157（2018）13 -0082-02

商业银行具备特殊的货币经营特点，风险问题较为普遍，尤其在金融危机的影响之下，会导致经济资本管理受到严重的制约，因此，商业银行需针对经济资本管理工作进行创新与完善，提升管控工作水平，利用科学的工作方式实施管理工作，创新控制形式，满足当前的发展需求。

一、商业银行经济资本分析

1.商业银行经济资本的具体含义分析。

对于商业银行而言，经济资本属于虚拟的资本结构。多数银行为了更好的应对风险问题带来的损失，针对资本内容进行了全面的分析，并结合实际资本内容进行合理的管理，可将经济资本作为真实的资本内容。同时，经济资本属于银行对真实资本进行测量的尺度内容，应根据风险的变化进行改革与管理，根据容忍度的要求实施控制工作，利用合理的经济资本分析与研究方式考虑问题，创建多元化的控制体系，增强管理工作的可靠性与有效性，满足未来发展需求。

2.商业银行经济资本管理工作分析。

在商业银行发展的过程中，经济资本管理主要是在计量与控制期间，明确具体的业务内容，利用效益管理方式提升自身的风险承担能力，协调管理工作内容，并针对预期损失进行严格管理，减少风险问题，保证资本利用率。对于商业银行经济资本管理工作而言，管理部门需利用合理方式分析经济资本内涵，并利用科学的研究机制总结经验与问题，创建现代化与多元化的分析体系，了解与掌控未来发展目标，创新管理形式，协调各方面工作之间的关系，利用合理的经济资本管理方式解决问题，以此提升工作效果。

二、商业银行经济资本管理问题分析

当前，一些商业银行在经济资本管理工作中还存在问题，虽然已经针对内部结构进行了改革与完善，并树立了新型的经营管理观念。其中，经济资本管理属于重要的内容，在商业银行不断探索的过程中，可以筛选经济资本管理方式实施工作。但是，在经济资本管理的过程中，经常会出现严重的风险问题，不能保证商业银行的长远发展与进步，甚至出现严重的经济损失。具体问题为：

1.信用风险问题。在商业银行经济资本交易工作中，信用风险主要是违约方面的风险问题，在签订合同之后，合同双方没有按照技术要求与风险管理要求对其进行处理，例如：借款人未能按照合同要求归还本息，导致银行的收益与预期的收益之间出现偏差问题。同时，在信用风险计量的过程中，未能筛选最佳的经济资本计量方式与技术，无法及时发现其中存在的问题，难以采取合理的措施应对问题，导致出现违约损失的现象。另外，在信用分析工作中，没有按照当前的工作要求创新管理形式，导致信用管理质量与效率降低，严重影响银行的长远进步。

2.市场风险问题。就是在商业银行市场发展中，汇率与利率标准发生了变化，受到市场波动性因素的影响，出现严重的风险问题。且在经济资本计量工作中，未能创建利率与汇率的管理机制，无法应用合理的方式解决问题，导致商业银行的发展受到抑制性影响。一些银行在市场发展中，未能根据市场风险进行合理的分析，经常会受到一些因素的影响，出现严重的经济资本管理风险，在一定程度上，会导致商业银行的发展受到抑制性影响。

3.操作风险问题。在商业银行系统运行的过程中，经常会受到外部因素的影响，出现操作性的风险问题，不能保证工作效果。例如：受到法律因素的影响，会发生操作风险问题，不能保证自身的经济资本管理效果。

三、商业银行经济资本管理措施分析

商业银行在经济资本管理的过程中，需重点关注工作要求与内容，树立正确的风险管理观念，明确各方面的工作要求与原则，提升经济资本的管理水平。具体措施为：

1.树立正确的管理观念。商业银行在经济资本管理工作中，未能树立正确的观念，没有意识到风险管理工作的重要性，因此，商业银行管理部门需树立正确的工作观念，在基础数据管理的过程中，保证数据信息准确性，并预测未来的风险问题，保证实测数据满足發展需求，增强预期损失的分析效果与计量力度，满足当前的发展需求。在此期间，我国管理部门应制定完善的信用管理制度，在数据统计工作中，及时发现信用风险问题，利用合理的措施解决问题，增强风险管理工作效果[1]。

2.增加经济资本计量工作的覆盖面。在商业银行经济资本管理工作中，计量方式较为重要，管理部门应采取合理的方式实施资本管理工作，建立多元化的经济资本计量方案，充分贯彻管理文化，提升经济发展水平，并保证商业银行的经济管理能力，加大风险经营战略的控制力度，提升数据管理的可靠性，保证数据内容符合规范[2]。

3.形成正确的经济资本管理理念。对于经济资本管理而言，主要针对管理工作进行创新，根据业务管理部门的工作特点与要求，实现分支机构与资产负债等管理工作，给予足够的重视，树立正确的观念，促进资本管理的顺利实施。同时，在经济资本管理工作中，应加大知识培训力度，创建现代化的控制体系，明确知识结构的建设要求与内涵，创新管理形式。对于财务管理部门而言，需做好信贷资产挂账管理工作，对工作人员进行合理的培训，以此提升信贷风险的管理与控制能力，优化各方面工作机制，完善当前的管理与控制内容，保证信贷风险管理工作效果[3]。

4.实现商业银行价值最大化。当前，我国商业银行还没有利用合理的经济资本管理方式开展工作，依然使用传统的资本回报率计算方式，未能统一经济资本报酬率的衡量标准，无法重点分析自身的盈利水平，导致自身工作效率降低，严重影响良好发展与进步。因此，商业银行管理部门需针对盈利水平进行全面的分析，提升综合风险的抵抗与承受能力，在风险来临的情况下，利用合理的方式执行工作，并根据自身发展需求创新管理形式，维护商业银行的良好进步[4]。在商业银行经济资本管理工作中，还要明确资本报酬率的衡量标准，统一规范内容，建立现代化与先进性的管理体制，明确各方面工作内容与要求，保证在未来发展中，取得良好的工作成效，增强管理工作的可靠性与有效。同时，在管理过程中，还需明确工作目标，创新管理形式，根据商业银行的可持续发展要求实施工作。

5.资产业务与外表业务的扩张措施。商业银行在资产业务与外表业务扩张的过程中，需制定风险与收益分析机制，利用科学的方式降低自身经营成本，增强业务与产品经济资本回报率的分析力度，在协调与统一数据信息的情况下，创建各方面的管理机制，加强管控工作的可靠性与有效性[5]。在资产管理与外表业务扩张工作中，还要具体分析与掌控管理内容，了解经济资本控制要求，创建现代化与多元化的协调机制，提升管理工作水平，满足当前的发展需求。

四、结语

在商业银行发展的过程中，需针对经济资本进行合理的管理与控制，明确其中存在的问题，采取合理的措施解决问题，制定完善的管控体系，提升经济资本控制力度与水平，满足当前的工作要求，实现价值最大化。

参考文献：

[1]李阳.基于金融环境约束视角的国有商业银行经济资本管理影响机理研究[D].西南交通大学，2015.

[2]潘凌遥.基于系统性风险防范的商业银行资本计提研究[D].湖南大学，2015.

[3]李莲君.基于Copula方法的我国商业银行经济资本集成测度[D].长沙理工大学，2014.

[3]刘安梅.资本充足率对我国商业银行信贷的影响[D].西南财经大学，2016.

[5]彭建刚，潘凌遥.关于商业银行资本协调管理的几个问题[J].湖南大学学报（社会科学版），2014，（3）：36～40.

作者简介：

苏利叶，对外经济贸易大学国际经济贸易学院在职人员高级课程研修班学员。