风险防范项目的大修理资金分配原理与方法

李海涛

（中石油国际投资加拿大公司，卡尔加里市 加拿大 T2P 0W3）

0 引言

众所周知，保障铁路、公路、石油天然气管道输送、给水管网、电网等设施安全运行的重点是经常性的检测、保养、预防和维修工作。为便于阐述，本文中的“系统养护”一词泛指此类工作，“养护资金”亦指在系统养护工作中所消耗的资金，属于设备大修资金预算分配的研究范畴。

对从事系统养护的企业来说，养护资金的预算分配是一个既复杂又有难度的问题（贾银锁、杨博，2003），问题表现在资金分配的合理性及有效性。常规的大修理项目资金分配方式归为两类，一是通过专家对相关指标（或因素）的主观赋权进行预算分配，二是依据一些专业编制的定额指标进行预算分配（张骁雄、姜江、葛冰峰，2015）。常规分配方式的最大缺陷是分配结果容易受到主观意愿偏差以及时间滞后的影响（王文彬、马天超，1989）。为避免主观分配方式的这些固有通病，本文基于风险管控的思想，通过对自然致灾因子（Natural Hazard）的测度，用完全客观的数值进行资金分配，采用差分序列加权（differential sequence weighted）分配方法（吴瑞明、王浣尘，2004），实践表明达到了预期效果。

自然致灾因子（或简称为致灾因子，Hazard）是联合国开发计划署（UNDP，2004）给出的定义：“自然致灾因子是指发生在生物圈中的自然过程或现象，这种自然过程或现象可能造成破坏性事件，并且人类的行为可以对其施加影响，例如环境退化和城市化。”

显然，铁路、公路、石油天然气管道输送等上述相关企业的设备大修资金分配问题均集中于如何对致灾的因子控制（Asko Sarja，2006），即风险管控问题。差分序列加权分配方法就是通过将因子量转换为权系数的方式进行大修资金的分配。

在之前的研究中，分配过程是完全客观的，不受专家或主管人员的主观影响。

1 系统养护资金切块分配的基本原理

1.1 基本假设

现实生活中，致灾因子的影响是同等的，即在系统养护的任何环节中，致灾因子对系统安全运行的影响都是相同的。基于这种平行观点，特提出以下两个命题：

命题一系统环境下所隐藏的风险是等同的。

事实上，在任何系统运行中，人们对所有可能发生的安全隐患都是认真对待的。

命题二同质因子量的累加与隐含的风险成非线性的正比关系。

在系统的每一个生产运行环节中，致灾因子的密度与其造成危害的可能性一定是成正比例的，而且是非线性的。

1.2 差分序列加权分配方法

差分序列加权是本文提出的一种客观赋权方法。它以构成系统的基本单元为主体，完全通过致灾因子量的叠加进行权系数分配，主观因素降到了最低。

1.2.1 企业部门赋权方法

设F=｛fj｝（j=1，2，…，t）是致灾因子集合，U=｛U（1），U（2），…，U（s）｝是某企业内的s个需要分配资金的部门2，…，s）为部门k下属二级部门的集合，并记二级部门的个数为mk（k=1，2，…，s）。若令企业全体下属部门的总数为m，则有m1+m2+…+ms=m。

z11=z12=Λ=z1n1＜z21=z22=Λ=z2n2＜Λ＜zn1=zn2=Λ=znnn

沥青拌和站也可以称为沥青搅拌站、沥青混凝土拌和站，它是一个成套的大型设备，主要作用是用于批量生产沥青混凝土。沥青拌和站按照不同的搅拌方式进行分类可以分为强制间歇式拌和站和连续生产式拌和站，按照搬运方式的不同其可以分为固定式拌和站、半固定式拌和站和移动式拌和站。一般来说一个大型的沥青拌和站的构成比较系统和复杂，主要由冷骨料储存及输送系统、骨料加热干燥系统、燃烧及排风除尘系统、热料筛分及储存系统、计量系统、矿粉及回收粉再利用系统、沥青加热及供给系统、搅拌混合系统、成品料储存仓组成。

在上述排序的每一组相同的值中取一个代表，称其为标值并记做z（r）（r=1，2，…，n），由此，用标值表示的排序结果为

z（1）＜z（2）＜ … ＜z（n）

显然，任意一个因子量都可以在其中找到唯一的排序位置。

令z（0）=z（1），则可构造标值z（i）的权系数如下：

式中，△zj=z（j）-z（j-1）（j=1，2，…，n），它们不仅表现了标值的排序位置，更强调了标值之间的数量差异。为便于计算，这里令△z1=0。

最终，标值z（r）的权系数为

为表明wr是因子fj下的权系数，不妨将其标记为，此时 即 有=wr。由 此，对应于因子量，就得到了在因子fj下的权系数：即部门k的下属二级部门在因子fj下能够获取项目预算的分配系数。

在确定部门的最终分配系数（称之为综合权重）之前，还应考虑不同部门在同一因子下以及同一部门在不同因子下的致灾因子数量的差别。根据统计学的均匀分布原理，为消除这种差别可能造成的部门之间的不均衡，本文采用归一化方法进行平滑。

1.2.3 资金预算切块分配方法

当养护资金预算总额为C0时，部门k所得切块资金为

Ck=w（k）·C0（k=1，2，…，s）

2 实证分析

某石油天然气管道公司共有11个子公司，每个子公司下辖若干部门。用于资金预算切块分配的致灾因子确定为5个，分别为管道长度、设备数量、雨雪天占比、投产年限、用户数量。

假设对总数为1 000万元的大修资金进行切块分配，则根据上述差分序列加权分配方法，11个子公司所得结果列于表1。

表1 差分序列加权分配系数排序

致灾因子量与分配系数呈正相关关系，实际上，客观的因子量本身即含有预算分配的数量关系。经过进一步的测试分析，可得出下述结论：

（1）参与资金分配的致灾因子数量越多，所对应分配方案之间的相关性就越高（或者说分配方案的敏感度就越低），说明预算分配结果稳定、趋同性高，进而表明分配结果越接近问题的本质；

（2）参与资金分配的致灾因子类别差异越大，分配结果的协方差就越大，说明致灾因子的选取（或设计）越重要；

（3）分配系数与致灾因子排序的关系不是简单的线性关系，它们除了受数值的影响之外，更重要的是受偏差量的影响。

3 结论

采用差分序列加权分配方法对某石油天然气管道公司2016年的大修资金预算进行了分配。事实表明，没有一个下属单位对分配结果有异议，他们进而关注了未来的工作量、工作属地及设备等硬件设备的配置。同时，根据公司财务部门对大修工程项目实际发生费用历史数据的验算，发现用新方法分配的资金数与历年数据高度吻合。因此，实践证明了差分序列加权分配方法是一种科学、有效及合理的客观分配方法。