地方财政科技投入绩效研究

张云

【摘要】全球已经进入到知识化、信息化和网络化时代，世界各国政府和学术界得到一个普遍的共识是：科技水平的提高、经济增长的速度和科技投入的强度，这三者之间存在非常密切的关系。科技通过产业化的方式发展，从质、量两个方面不断促进经济发展。随着我国国家创新体系的建立和完善，未来10年左右是各地区经济发展和科技升级的关键时期，有着一系列的机遇和挑战，必然要求全社会加大对科技的投入力度，加速我国向知识型社会转型。政府财政科技投入在整个科技投入体系中起着明显的主导作用。

【关键词】地方财政；科技投入；绩效

科技投入作为一种战略投资，自20世纪90年代开始，无论是发达国家还是发展中国家，都加入了新一轮的加大科技投入力度的浪潮。而在这个行列中，即使是科技投入主体已经基本企业化的美国，政府在科技投入体系中的主导地位尚未动摇。而对于科技基础相对比较薄弱的我国，政府科技投入的主导作用更加明显。历史经验证明，很多带动整个国家经济发展和技术飞跃的导向性投入，几乎无一不带政府投入背景。尤其在市场经济体制逐步趋于完善，科技与市场接轨的今天，政府科技投入更加应当注重国民经济和社会效益并重，发挥出企业科技投入等其它社会科技投入渠道等所不具有的主导作用。而准确把握这个主导作用，显然是建立在各级政府部门对自身财政科技投入科学的分析及准确的评价基础上。正是因为政府的财政科技投入对科技及经济发展起到非常重要的作用，财政科技投入绩效评估成为了各级政府必须认真面对而且务必开展的一项重要工作。

一、地方财政科技投入的特点

地方财政科技投入主要特点表现为：地方财政科技投入的主要动机就是策略行为和区域竞争，即更倾向于培植“支柱产业”和投入竞争性领域的科技研发，这主要是因为当地居民能够从这些相关技术的研发中获得大部分的利益，而且由于投入领域的选择限定在地方富集要素禀赋的产业上，能够较完全的反映地方政府对财政流向的公共投资需要，从现实来看也容易获得居民的大量支持。但这并不是说地方政府完全放弃对基础研究和共性技术研究的投入，由于基础研究和共性技术研究对本地方的人力资源和专有技术研发提供有利的时滞和其他收益，因此地方财政科技投入的一部分应该作为中央财政科技投入的补充和强化而投入到基础研究和共性技术研究中。

二、地方财政科技投入绩效评价概述

财政科技投入绩效应该是一个体现市场经济内在要求和财政科技投入综合性目标的概念，它应该包括以下涵义：反映绩效的时限应该从立项下拨经费到结项出成果的全过程；反映绩效的内容应该包括项目技术成效、管理业绩、直接效益、间接效益、经济效益和社会效益等多个方面。财政科技投入绩效的内涵应包含科技投入的效率与效益两大内容。财政科技投入的效率反映科技投入的优化配置，用产出与投入之比来表征即单位投入的产出。财政科技投入的效益是指在科技活动中由效率所引起的相应收益或收入，用产出与投入之差来表征。

地方财政投入绩效评价，就是运用科学、规范的绩效评价方法，依据一定的原则，对照统一的评价标准，以效益、效率和效果为目标，对地方财政科技投入的过程和结果进行科学、客观、公正的衡量比较和综合评价，并通过评价找出地方财政科技投入决策和执行中的问题以及改进的方向。

三、提升财政科技投入绩效路径

（一）建立科学有效的财政科技投入绩效评价机制

建立财政科技投入绩效评价机制对于提高政府财政支出在科学发展领域的使用效率和经费管理水平，保证科技事业的持续、稳定发展，具有重要意义。通过对地方财政科技投入绩效的科学合理的评价，强化并突出绩效管理，建立财政科技投入绩效考评机制。考评结果作为科技、财政部门以后确定立项、选择承担单位、确定预算、改进管理的重要依据，并依据考评结果建立奖惩制度和项目管理责任追究制度。同时规范绩效考评的程序和行为，保证绩效考评工作规范、协调、有序进行。进一步整合基础数据资源，实现绩效考评工作信息化管理，建立绩效评价项目库、专家库。按照由点及面的工作顺序，率先选择重大项目进行考评，稳步推进绩效考评工作。

（二）选择科学有效的財政科技投入模式

地方财政科技投入的模式选择需考虑以下几个方面：（1）对专有技术和共性技术研发，引导企业自主投资，减少政府财政投入中的信息障碍和道德风险行为，在采取直接注入方式的同时，可考虑通过优惠贷款、贴息、出面组织协调等科技投入模式来推动本地区研发投入的开展；（2）需要设计一套制度来充分发挥研发中的科技溢出效益。财政科技直接支持手段要与财政资金的公共性相符，增强对基础性和公共性科技项目的投入力度，增强企业以及区域的自主创新能力，提升区域竞争力；（3）针对地方财政科技政策具有区域性和特殊性的特点，在选择地方科技投入模式时要依据区域经济的特点，这样有助于通过财政科技投入积累科技人力资源和最大化科技投入的产出绩效。基于上述的研究分析，建立以下财政科技投入模式：通过向国有资产经营公司、风险投资机构、担保公司等机构出资或注入资本等手段参与对科技项目和科技企业，尽量避免直接拨款的方式，采用补贴、政府采购、优惠政策等科技间接投入方式。

（三）优化财政科技投入结构

财政科技投入即使能够不断增量，但如果结构不合理，同样也难以达到理想的效果。优化财政科技投入的结构，可以使有限的财政科技经费发挥更大的作用。地方财政科技支出的主要动机就是策略行为和区域竞争，即更倾向于培植“支柱产业”和投入竞争性领域的科技研发。财政科技拨款应重点支持有关上海市社会经济长远发展的关键项目和作为科技发展基础的研究与发展项目，通过科技投入的吸纳和改向，带动整个上海市经济结构的调整。