创新路上砥砺前行

云南电网公司审计工作与时俱进，充分发挥监

督与服务职能，在开拓中前进、在前进中开拓，在规范中求创先、在变革中求创新，近年来全力开创云南电网公司内部审计科学发展新局面，为实现公司战略目标做出了贡献。

统筹内部审计资源

整合资源，完成内审体系调整。主动适应审计监督形势变化，深入分析公司审计工作现状，研究制定“管理集中、资源统筹、上审下、交叉审”的内审组织架构调整方案，将分散于县级单位的零散审计人员集中到地市级，强化资源整合和统一管理，充实审计核心力量，为推动内审转型发展奠定基础。

强化审计规范化、标准化建设。全面梳理12类审计业务流程，按照14个业务模块归纳审计关键控制点、审计方法和法规制度依据等；根据审计业务类型，编制标准化的工作底稿、审计方案、审计报告等作业表单，形成一套具有公司特点并切实有效的《审计作业标准》和《审计业务指导书》，并通过信息系统加以固化应用，促进审计质量和效率提高。

狠抓审计队伍建设和素质提升。一是优化专业结构，充实内审力量。通过公开招聘，选拔工程、营销等专业人员充实审计系统，通过资源整合集中，一二级单位审计队伍从66人扩充到135人，壮大了内审力量。二是加强培训。编制审计人员标准化培训大纲及教案，针对新老审计人员分类别、分层次开展培训。

三年间，共举办培训班6期，培训434人次，有效促进了人员素质和业务水平提升。通过组织“大审计”项目交流、调配审计人员，在实操中培训、锻炼审计人员，促进交流、开阔视野。

严格审计整改闭环管控

健全机制夯实组织保障。逐步建立完善了问题整改移交机制、整改问责机制、问题通报机制以及审计整改验收机制等，不断夯实整改组织保障，保证审计整改工作落到实处。

边审边改提高整改效率。三年间，公司共接受审计署和南方电网公司组织的28项审计，与审计组主动沟通，积极配合，并组织各部门各单位边审边改、立行立改，有效促进了审计成果的及时转化。

绩效考核保障整改成效。制定公司《审计工作考核实施细则》，纳入各单位组织绩效考核，对整改机制不健全、整改不到位的情况作为工作质量事件加以考核，有力保障了审计问题的落实及审计整改的成效。

严肃责任追究倒逼责任落实。不断加大审计监督问责力度，建立审计问责追究机制。2016年分别制定公司《经营管理问责业务指导书》《审计业务监督问责业务指导书》，将业务部门自我监督、审计监督与责任追究机制有机结合，通过问责倒逼业务规范和问题整改，有效促进责任部门、单位落实整改主体责任，审计部门履行监督责任，依法合规意识逐步在各环节树立。

三年间，通过组织审计整改，规范、做实固定资产投资，堵塞资金流失缝隙，提高企业经济效益，有效促进经营管理规范和内控体系完善，公司整体依法经营能力和管理水平得到有效提升。

全面应用审计信息系统

用好“两个系统，一个平台”。应用“审计管理信息系统”“现场作业系统”实现审计底稿录入现场化、取证表反馈流程电子化、审计整改管理和审计档案电子化，构建起内部审计工作成果分析和运用的数据支撑平台；运用审计综合服务信息网实时发布审计信息，共享前沿资讯，成为内部审计人员的学习交流平台。

按照南方电网公司的统一部署，在公司所属单位推广应用财务在线审计系统，采集公司2012年至2016年财务备份数据，并在部分审计项目中运用财务在线审计系统对被审计单位进行数据分析和疑点查找，有效提高审计工作效率。

三年间，应用审计管理信息系统录入业务数据22万余条，应用现场作业系统录入审计日志24650份，取证表16706份，审计总结1978份，通过审计综合服务信息网发布信息1427条。连续三年在南方电网公司审计信息化、实用化考评中名列前茅。

实行模块化、片区化管理

横向划分工程、经营与综合管理三个业务模块，对各单位审计项目进行专业化管理，促进项目质量提升；纵向实行片区负责制，将公司所属中心、单位划分为6个片区，由审计片区负责人集中監督、指导、协调片区单位审计工作，通过片区规范促进全局规范。

联合专业部门开展审计和整改帮扶。加强与专业部门的合作，联合开展大修技改工程管理、营销管理、成本费用管理等专项审计，服务各职能部门专业管理，对突出及个性问题开展审计整改现场帮扶，有效利用各专业优势促进被审计单位源头规范和长效整改，形成“上下联动、齐抓共管”的工作格局。

组织对被审计单位的多元化培训。公司各专业口组织的培训中均安排审计人员授课，讲解各业务领域中审计常见问题和风险，提高各层级人员合规经营的意识和能力；审计部负责人每年都到各地市单位授课，三年间共对地市级、县级企业领导人员开展培训讲座12次，促进被审计单位提高认识、加强规范，以培训交流的方式服务被审计单位。

编制审计案例“教科书”。针对近三年内外部审计发现的“常见病”“老毛病”，精选11个管理领域常审易犯的50个问题，编撰《审计典型案例》，图文并茂、深入浅出，成为公司第一本与专业业务流程相结合的“审计教科书”，具有较大的警示教育和实践指导意义。

定期进行问题通报，促进举一反三。每年初对上一年度公司内外部审计揭示的问题进行梳理，分类整理突出及共性问题，下发问题通报，组织系统各单位实行“跟踪”“销号”管理，同时对照开展举一反三自查整改工作，扎实做好闭环管理，达到以点促面的规范效果。

2012至2017年间，云南电网公司共获云南省内部审计协会、南方电网公司奖励31项，中国内部审计协会、中国电力企业联合会奖励7项，荣膺2014至2016年度“全国内部审计先进集体”荣誉称号。