中小企业融资难问题研究

摘要：目前受到各国政府密切关注的资金问题仍然是制约中小企业迅速发展的重要因素。本文从银行自身的角度出发分析对中小企业贷款上的约束，其中主要是从风险和获利两方面进行分析，并针对分析的结果提出合理性的建议。

关键词：中小企业 银行 融资困难

一、影响银行向中小企业信贷的因素

在我国，银行已不再是专门为了落实国家政策而建立的金融部门，目前的银行与市场中的其他类型企业一样，在运行过程中要考虑自身的利润与风险。本文是将银行视为一个普通的市场主体进行分析，基于利润的考虑，本文主要以利息收入与贷款成本为出发点进行分析，基于风险的考虑，本文主要从银行内部控制角度分析。

（一） 银行自身风险因素的考量

银行在对中小企业进行贷款的过程中，风险是必须考虑的一个重要因素。在这个过程中银行面临的风险主要来源企业，但是，被银行拒绝的中小企业并非都是高风险企业。因此，如果银行能够提高自身的风险管理水平，识别出真正的高风险企业，同时提高自身的风险容忍度，那么将能够有效地缓解中小企业的融资困境。

（1）内部控制环境

在银行实际业务操作中存在着认识和理解上的偏差，认为内部控制制度的执行与业务发展是对立的，银行要进行风险防范就应该缩小相应的业务范围。我国商业银行的机构臃肿，组织链条冗长。虽然这样的构成对于政府宏观国民经济计划的实现有很强的保障功能，但是，管理链条纵向拉长严重影响了信息的传递速度和效率，导致信息不对称。在这种情况下，即便是下属机构或信贷人员掌握了充分的信息认为某中小企业有资格获得一项项贷款，但是可能由于内部控制不完善、机构过于庞杂、链条过长导致信息在传递的过程中失真，从而使得该企业错失良机。

（2）风险管理

我们知道，风险管理部门对于一个企业的风险控制是至关重要的，同时，风险的存在对于企业的经营和持续具有很大的影响，因此，风险管理部门的责任非常艰巨。在我国，风险的管理过程是一个事后防范的过程，具有一定的滞后性，不能在风险到来时迅速的做出应对措施。这就提示我们在风险管理上，我国应该建立风险预警机制。我国银行的利润来源主要是借与贷之间的利差，这导致了银行风险过于集中。如果我国银行业的风险没有过度集中于信贷业务，而是足够分散，这种情况下将会使信贷业务能够容忍的风险度大大提高。在审计业务中，风险的管理已经进入了全面风险管理阶段。但是，我国银行业普遍认为，银行面临的主要风险集中在信贷领域，因此把精力都集中在了信用风险管理上，忽略了对其他各方面的管理，造成其他风险控制环节薄弱。因此应当建立起一个以信用风险管理为主，新兴风险管理为辅的全面风险管理体系，并在市场这只无形的手的指导下进行变化。据调查在风险管理上，有93.6%的银行已经设立了风险管理部门，6.4%的银行尚未设立该部门。而在该部门的风险评估覆盖范围上以及风险管理过程上却不尽如人意。

（3）内部控制活动

我国银行贷款业务从提交申请到贷款资金划拨入企业需要时间较长，其原因在于，贷款审批需要经过一个复杂的操作流程，这一流程由银行的制度规定。据调查，全部银行已经设立了内部控制部门，这充分说明了银行在内部控制的设立上给予了充分的考虑，同时认可内部控制机构对于银行的日常经营有所帮助。然而，并非所有的制度、程序都与目前的现实环境相适应。在我国，商业银行积累了大量非系统性的规章制度，这些业务管理规定已经过时，相关业务人员很难对规章制度拥有清晰的认识，造成错误和风险，甚至会造成对一些优良企业视若无睹的局面。同时，银行人员不能很好的平衡收益与风险的存在。在实际工作中，内部控制人员忽视银行业务的发展而只专注于风险防范，业务拓展人员则是为了提高业绩而忽视高风险的存在。并没有真正认识到风险与收益的关系，两者并非不能共存，只是如何实现效用最大化的问题而已。

（二） 银行获利能力对中小企业融资的影响

银行的经营原则有获利能力，获利应从两方面进行分析，首先是该经营主体的收入，其次是成本。同样的，在银行针对中小企业的贷款中，商业银行也应该从获利能力出发来权衡信贷带来的利息收入与贷款成本。本文将从这两方面分析商业银行对于中小企业慎贷的原因。

（1）利息收入

中小企业由于存在信息不透明、风险大、经营管理不善等各方面的问题，使得银行对它的贷款利率普遍比基准利率提高30%-50%，可达12%之高，然而根据信贷配给理论，我们知道，在社会出现对资金的超额需求时，银行的供给量不会随着利率的上升而上升，而是维持在一个低于均衡利率的状态，并将一部分企业排除在配给范围之外，这就使得即便某些企业愿意提供高利率，银行也不会对其进行放贷。由此可见，银行并非完全由市场主导，完全由利率决定贷款去向的。

（2）成本

在中小企业贷款中，商业银行所面临的成本包括：管理成本、信用风险成本、执行成本、信息成本等。一个公司治理结构的健全程度、管理水平的高低影响着银行的管理成本；信用风险成本与一个企业的技术水平、产品种类、创新水平等有着必然的联系；执行成本是指在中小企业无力还款的情况下，商业银行为化解信贷风险而进行协商或法律诉讼所产生一切费用；中小企业信息透明度低，需要银行投入大量的人财物进行信息的搜集，信息成本高。中小企业贷款额度小、期限短、频率高的特点，使得银行在对中小企业贷款的过程中成本过高，因为对于每笔资金的贷出，无论其金额大小，所经历的程序基本相同，甚至由于信息不对称等原因会使银行付出更大的精力与成本，因此这类贷款违背了经济学中的规模效应理论，因此在贷款业务中，银行更愿意选择大型企业。

二、对策及建议

为了减少银行因自身的管理失误所增加的风险，银行应该提高信息识别能力和工作效率。首先在信息识别的技术手段上，银行应当充分利用现代化的技术手段对信息进行加工、识别和运用，使之在信息技术的方法上与企业相配套，充分适应市场经济的发展需求。另一方面，商业银行应当全面评估中小企业业务流程，包括对公业务与各种产品的操作流程，以及对商业银行内部的信贷业务流程进行优化整合，并根据中小企业自身的一些特点设计具有针对性的贷款业务流程，进而与大型企业业务流程相区分，在提高银行贷款效率的情况下减少不必要的成本，同时对于事前调查、事中审查、事后检查进行进一步完善，以提高整个放贷流程的效率与服务质量。银行在部门设立上也应当针对中小企业设立专门的机构，减少不必要的程序。该机构应当负责中小企业信贷业务的发展规划、市场调研、产品开发等，并有目的的选出一批信贷人员进行有针对性的培训，专门负责对中小企业的贷款业务。通过这种方法来减少信贷申请到批准的程序，缩短中间环节，剔除或合并相关程序来降低中小企业贷款程序的繁琐程度，并降低相关的人力成本。银行在对抵押担保的态度上应有所转变，首先在对抵押物的认识上，应当把抵押担保作为一种施压手段来促使借款人遵守借款合同，而不是将抵押物作为贷款本金的替补。同时，目前我国商业银行能够接受的抵押担保物品种单一，以房产、土地使用权居多，恰恰该类资产对于中小企业而言是其在抵押贷款中的软肋，因此，在解决中小企业贷款难问题上，银行应当拓宽抵押担保的范围。改变过去以固定资产为主的担保模式，尝试着以中小企业中一些有价值的无形资产，或订货单据为担保源。以使企业的融资抵押物更加灵活，使企业更容易得到贷款。同时，中小企业应当加强财务管理制度的建设，提高财务管理水平，建立健全财会制度，不做假账，完善财务报表体系，提高企业财务信息的透明度和报表的可信度。有意识的积极清偿银行债务和应付款项，建立健全企业信用制度，完善企业信用环境，加强企业公司治理，提高企业信用等级。

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作者简介：

邱芳（1988-），女，汉族，鹤壁汽车工程职业学院助教，研究方向：会计。