中小企业贷款业务风险影响因素研究

韩霄

【摘要】近年来，受到包括国际金融危机和欧债危机等一系列经济动荡的影响，中国的金融业遇到了前所未有的挑战。对于我国的商业银行来说，不仅要大力发展中小企业贷款业务，而且还有必要探讨中小企业的贷款动机和融资方式。通过种种方式，寻找出一种合理有效的财务风险控制方法，在提高贷款回报率的同时，还能控制中小企业贷款风险，通过这些措施的预防和避免作用，可以有效平衡资金的利益和风险。下文将要探讨中小企业贷款风险的影响因素。

【关键词】中小企业 影响因素 风险管理

随着我国市场经济的快速发展，中小企业已成为国民经济和社会发展的重要力量。中小企业在激励国民经济发展起到核心作用，因为中小企业可以促进经济增长，增加就业岗位，有效推动技术创新，调整经济结构。但是，目前我国的中小企业面临资金困难，而且有些中小企业的贷款信用不好，严重阻碍了中小企业的发展壮大。

一、中小企业自身的影响因素分析

（一）中小企业谎报财务报表信息

目前，我国中小企业的融资形势非常严峻。对于他们来说，正常的银行贷款基金往往满足不了他们的预期，为了获得更多的银行资金，中小企业往往谎报自己的财务报表以获取更多的贷款。这些错误的信息将使银行贷款决策错误，使银行过分的高估了中小企业未来的盈利能力，从而低估了中小企业借贷的风险，银行的资金压力也随之提升。同时，当企业获得过多的银行的资金时，容易把多出来的资金投入其他高风险项目，以获得更高的回报，然而事实上却是血本无归。中小企业规模较小，与需要公开所有公司信息并接受所有股东监督的上市公司不同，中小企业没有太多公共信息。关于企业信用状况，银行只能通过中小企业的贷前调查来获取信息，因为大部分信息都来自中小企业公司提供的信息，信誉度低，因此银行很容易被片面的信息所蒙蔽，因此恶意贷款现象层出不穷。对于银行来说，由于中小企业提供的虚假信息难以辨别，所以在很长一段时间内银行的贷款风险仍无法解决。

（二）中小企业信息可靠度不高，影响到银行的决策

关于我国中小企业发展的现状，他们的企业财务信息真实水平不高，难以成为衡量贷款风险的真实依据。银行获取的信息往往是不真实的，不仅提高了交易成本，而且提高了贷款风险，这些不可控制性使银行难以对于中小企业作出贷款决定。为了解决这种状况，关系型融资非常有效果。通过建立合理的银行和企业之间的关系，银行的决策层可以更好地了解公司和业主，大大降低银行贷款决策信息成本，进而控制贷款风险，实现银行和企业之间的双赢。

（三）中小企业的规模很小

虽然我国有中小企业广泛分布于各地区，数目众多，但大多数公司的经营规模和资产储量都很小，面对日益激烈的市场竞争，中小企业必须拼尽全力来争取有限的市场份额，还有大型企业时刻监视中小企业市场的变化，一旦他们找到具有良好市场前景的产品，大公司就可以自己的雄厚资金基础和先进的技术手段来压制中小企业，导致中小企业抵御市场风险的能力相对较弱。如果银行盲目给中小企业贷款的话，由于中小企业缺乏资金和担保，贷款的信用风险增加。

二、银行和法律方面的影响因素分析

（一）地区银行存在竞争现象

近年来，随着我国各大银行之间的竞争日趋激烈，地区银行分布的密度急剧增长。在市场资源有限以及“利润最大化”原则的推动下，商业银行之间争夺客户资源现象变得更加激烈，甚至有些银行放宽了借贷用户的一些要求，不管事实上商业客户管理状况以及信用状况的好坏，只要客户与银行之间关系密切，银行就会给予慷慨的条件，这样逐渐发展下去，银行就会放松他们警惕性，即使他们知道中小公司在其他银行有贷款，也会承诺给他们贷款，由于缺乏抵押品，银行也会出借给他们贷款，极大的降低了贷款的担保条件，违反了“担保贷款管理办法”。一些公司自有资金的比例非常小，大部分运营资金都是从银行贷款过来的，这些银行贷款无法有效担保，有的企业之间的相互承保是使用银行贷款作为抵押，架空了银行的信贷资金的权威。

（二）银行对于企业的信用评级的重视力度还不足

所谓的商业信用评级业务，它是指一种金融信息服务业务。目前我国的各大银行在分析評估中小企业信用风险的同时，都没有重视起建立专业的企业信用评估体系和先进的风险评估体系，形成不依赖中小企业信用评级的科学评级体系。目前，评定中小企业的信用标准仍然与评判大中型企业制度和标准一样，这样的话就不能客观地评估中小企业的信用风险，因为大中型企业和小企业在选择评级方法，信息收集和结果检查时存在较大差异，极大地影响了银行的评估标准，阻碍了银行的信用管理进展。

（三）银行工作人员道德素养不足，企业容易走后门

银行的信用风险管理理论体系具有完整性，该系统理论体系不仅要求银行严格遵守信贷管理的各项规定，而且还要重视其银行职工的职业道德问题。良好的职业道德和操守的敬业态度是每位银行员工应具备的基本素质。然而，以目前影响银行信贷风险的各种因素来看，多数原因都是由于银行员工的职业道德欠佳，容易感情用事，对于自己熟悉的客户通常会放宽获得信贷的条件，从而增加银行贷款风险。因此对于银行职员的道德方面的教育不容忽视，提高银行信用风险管理。

（四）对于信用缺失的惩处力度还不够

从本质上讲，缺乏信用就是违约。如果经济活动的主要部门选择违反合同，需要基于其违约造成他人成本损失的多少来进行惩处。尽管我国已经通过了多部法律来规定惩处信用缺失的方案，但这些法律只是对某些小企业小问题制定了一些简单的规定。但是对于中型企业则没有任何效果，无法解决中小型企业信用缺失问题。目前我国的企业融资流程面临的一系列问题。一方面，对于中小企业来说，现行法律法规不会对违约和可疑行为施以重罚，违法恶意拖欠债务的现象十分严重，尤其是处理相关情况的刑法几乎空缺，另一方面，对于银行来说，我国的债权制度存在空缺，无法从根本上消除中小企业贷款的法律风险，没有合理的债权保护制度也就没有合法的信贷销售的法律保障。

三、结语

总的来说，本文主要分析了中小企业信用风险的管理因素以及信用贷款的影响因素，根据中小企业银行信贷的现状，影响中小企业信用风险的各种因素主要包括企业自身，银行以及国家法律的控制。为了有效降低中小企业信用贷款风险，企业，银行甚至国家法律都必须在一定程度上进行调整。只要中小企业遵守有关法律，提高自身信用，银行重视中小企业信用评估，加上上级宏观调控，贷款风险将得到有效控制。