浅析财务公司风险管理的现状与改进策略

韩 玮

引言

财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。财务公司是金融机构，但与银行的职能不同，它是企业与金融相融合的产物。所以财务公司既有金融企业特征，还有较强的产业性。本文以财务公司风险特点为切入点，分析财务公司风险特征，并研究和探索财务公司风险管理策略及措施。首先认识风险了解风险，然后规避风险降低风险。

一、财务公司风险特征

1.集团风险容易直接影响财务公司

财务公司经营宗旨是依托企业集团，服务企业集团。财务公司的未来发展与集团的综合水平有着密切的联系，如果企业集团在经营过程中遇到任何风险，都会直接波及到财务公司，风险关联度极大。

2.风险集中度比较高

企业集团财务公司服务对象仅为集团内部成员单位，服务对象相对单一，行业又相对集中，实际操作中，通常集团公司对财务公司的贷款不良率容忍度非常低，导致财务公司为了减少风险，选择集团母公司或者几家集团内部经营较好的核心成员单位作为服务对象，信贷业务以集团为主，服务对象单一，造成财务公司发展过程中收到受到很大程度的限制，风险随之增加。

3.操作风险隐患较为突出

当下很多财务公司在操作过程中的风险还没有表露出来，但是多种隐患也不能轻视。首先就是财务公司的工作人员较少，简直现象十分普遍。其次就是财务公司中的员工多数都是企业集团中的财务部门，风险的认识比较缺乏和淡薄。最后就是财务公司的信息化建设相对银行而言，差距较大。

二、企业集团财务公司风险管理现状

1.财务公司监出门多管理难度较大

财务公司是隶属于企业集团的非银行金融机构，受银监部门监管，同时也受人民银行指导。另外因为很多财务公司中的控股公司都是国企或是央企，在运营中需要依照财政部和国资委以及证监会等等一些机构的要求。财务公司属于企业集团金融模块的重要内容，财务公司中的业务管理内容与其他集团业务管理内容有着明显的区别，但是却需要其满足企业集团的多项要求，管理起来难度较大。面对这么多的监管形式和内容，怎样在可以有效的对应，以及怎样才可以保障风险管理的内容不出现问题，是需要财务公司高管人员需要思考和研究的问题。

2.财务公司面临的固有风险小

依照银监部门规定，企业集团中的财务公司只能为该企业中的内部成员进行服务，信息不对称的现象是十分普遍，比如钢铁财务公司，其人员主要都是来自于成员单位，对其成员单位的生产和资金的流向以及信贷等等一些内容都比较了解，有问题就可以深入其中对齐进行了解，在一些极端条件下都可以利用集团行政的方式来对其进行风险的控制。另外因为财务公司中的市场证券参与额度占据公司总体资金的份额较小，市场风险暴露的程度也会随之减少，所以财务公司所面临的固有风险就会很小。

三、完善我国企业集团财务公司风险控制的策略

1.建立现代化的风险控制理念

风险控制是财务公司在运营过程中的核心竞争力，所以需要各个财务公司从战略的角度出发，秉承着客观、公正、全面的工作理念科学合理的做好风险控制工作。其一需要财务公司风险控制的模式渗入到经济过程中的各个环节和岗位中，其中人员是风险控制的重要对象。财务公司从上到下需要统一自己的风险控制观念，这是风险控制的主要任务，其二需要积极的控制好风险控制的后续服务，利用培训的形式对员工们进行更深层次的了解和解决风险的问题。其三需要建立风险控制的奖罚制度，将风险控制切实的融入到岗位当中，让企业员工铭记风险，更加全面的建立风险防范意识。

2.完善我国企业集团财务公司的风险控制活动

（1）充分完善资金业务的风险控制活动

资金业务是企业集团财务公司中风险最高的资产管理体系，需要进一步的加强对资金的集中性管理。在过程中需要坚持“制度加科技”的管理形式，高效的实现存款集中与资金运营集中的管理形式，另外还需要建立电子化监控。

（2）完善贷款的风险活动

首先需要充分的完善贷款风险的管理体系。其次需要针对贷款风险进行分散化管理。再次需要完善贷款风险中的转移与补偿体系。最后需要完善贷款风险中预警机制。

（3）完善外汇业务中的风险控制

运用金融市场的操作，财务公司可以运用现金交汇和期权交易以及借款等等一些外汇市场和货币来控制和消除风险。

（4）进一步的完善投资业务中的风险控制

风险价值模式是投资决策中风险管理最常见和最有效的方式，就是对一些股票和债券以及基金等等资产的风险进行评估，以便财务公司可以及时调整投资组合，对风险进行控制。

（5）加强人才队伍建设

财务公司应该重视人才建设，吸引专业金融人才加入财务公司，提高财务公司风险管理水平。

3.选择合理有效的措施积极应对企业集团中的风险

企业集团中财务公司因为主要服务的对象是集团成员单位，其中主要风险交易的集中内容就是在贷款和信贷业务方面。其一需要建立法人治理的结构体系，同时还要完善现代化企业制度，以及董事会、监事会、总经理三者的职责，积极的进行所有权和经营权两者的分离，将财务公司的运作推向市场化，合理避免会因为行政而引发的关联交易风险。其二，需要积极的推进财务公司中股权体系的多元化建设，润虚企业集团外部资金的参与，股权结构体系向着企业集团相对的控股方向进行转变。

结束语

当前越来越多的大型企业集团都成立了财务公司，财务公司在企业集团的发展起到了非常积极的作用，但是财务公司在不断发展壮大过程中，不能忽视风险管理，须建立长效风险机制，全面的风险管理体系，不断加强自身风险管理能力，提高风险管理水平，助力集团公司健康长久发展。