我国商业银行不良资产现状及对策

马聪

据银监会数据显示，截至2016年二季度末，商业银行不良贷款余额达1.44万亿元，较上季末增加452亿元；商业银行不良贷款率维持在1.75%的高位。面对如此居高不下的不良资产率，商业银行应该如何采取应对措施呢？该篇论文通过介绍我国商业银行的不良资产现状及成因，分析了对于商业银行不良资产现状的治理对策，并结合具体案例分析商业银行处置不良资产的创新举措。

受全球经济增长速度减缓的影响，中国经济增速也开始变得缓慢，通过国家的供给侧结构改革，实现经济结构的转型升级、去产能、去杠杆目标；以钢铁、煤炭等为代表的那些产能过剩重工业产业及房地产开发企业的不良资产将加速暴露，银行不良资产加速浮现，不良资产供给提高。面对一直居高不下的不良贷款率，各种处置办法也层出不穷，对此，金融界该怎样选择呢？该篇论文将通过对银行业不良资产现状及处置办法进行分析研究，旨在帮助选择合理的处置办法降低银行经营风险。

一、不良資产的概念

什么是不良资产呢？商业银行的不良资产主要是指不良贷款，是指银行不能按时收回或者已经收不回来的贷款，包括那些次级贷款、可疑和损失贷款及其不能收回的利息，银行不能按时且足额得到利息收入和收回本金的资产以及逾期不能收回的贷款、呆滞贷款和呆账贷款。商业银行的不良资产具有长期性、变动性等特点，并且商业银行对于不良资产的划分还没有统一的标准。

二、我国商业银行不良资产的现状

明确了不良资产的概念，那么我国商业银行不良资产的现状如何呢？从银行业的整体来看，我国宏观经济目前增长速度减慢，银行业的整体资产承受了较大的压力。截止2015年末，我国商业银行不良贷款的比例为1.67%，商业银行整体不良贷款水平处于攀升的趋势。从行业分布上来看，不良贷款主要集中在制造业，批发和零售，建筑，采矿，房地产及邮政行业，不良压力较大，并且不良贷款整体核销的压力也在居高不下。在地区分布上，主要集中在长江三角洲，环渤海地区，珠江三角洲地区以及西部地区。

三、不良资产的成因

不首先，经济增长速度变缓的影响。经济增长速度的减缓，造成企业面临的社会总需求下降，企业的活力降低，销售业绩下滑，直接影响自身的债务能否按时归还；我国政府对于商业银行管制及干预起着重要的作用。在我国社会主义市场经济的体制下，政府对于商业银行的管理还是倾向于保守，商业银行要能够按照政府的意向及政策给规定企业提供一定程度的资金扶持，从而响应国家号召，完成规定的工程项目。这必然导致商业银行发展不均衡，增大了经营风险，间接形成了银行的不良资产；其次，国家宏观调控政策起着重大的作用。宽松的货币政策加大了银行的贷款数量，进而提高了商业银行不良贷款率。在供给侧结构改革的影响下，国家要求清理僵尸企业，去库存，去产能，这使一些经营不善的企业不得不退出市场，加强了企业的债务危机，从而加大了商业银行的不良贷款。接着，国家又对中小企业进行扶持，给予一定优惠。然而近些年中小企业如雨后春笋，当然不乏鱼龙混杂，不确定程度较大，进而给商业银行带来了一定程度的潜在不良贷款风险。最后，市场监管的疏漏。目前，我国的法律法规还不够健全，商业银行业务本身极具复杂性，而我国在监管上还缺乏相关的立法规定，监督广度力度都比较弱。

四、不良资产的治理对策

（一）建立健全社会信用体系

政如果我们要想促进金融市场朝着健康、可持续的方向发展，那么就需要我们为金融市场的发展提供良好的环境，建立健全社会信用体系是不可或缺的环节。在建立健全社会信用体系中，政府应当起着主要的作用。需要政府去引导建设社会信用体系，在教育中提高人民的整体素质，进行良好的诚信教育，提高市场经济主体的诚信自觉性。光有良好的教育也是不够的，政府同时要加强和完善对于一些违反诚信行为的惩罚措施。制定并健全一些相关的法律法规，进而约束企业的行为，极大的提高企业违反诚信行为的成本，提高失信行为的代价，这样便可提高企业的诚信自觉性。

（二）加强监管，提高银行管理效率

除首先，商业银行需要引进具有专业金融知识的高素质人才，提高工作人员的素质和质量。其次，银行在监管的同时，需要严格按照相关法律法规，不能超出法律的范畴。除了提高对于不良资产的监管外，商业银行还需要提高自身的管理效率。商业银行需要制定完善的借贷制度。商业银行对贷款企业的资格审查要严格，并对企业进行全面评估，这样便可降低银行信贷的风险。

五、不良资产的有效化解途径

（一）法律诉讼

是商业银行传统的处置方式，同时也是金融机构维护自身权益，实现资金回收的最基本的方式。各家商业银行和资产管路公司都普遍采用这种方式来解决自身的不良资产，这也是其他解决途径的基础。

（二）债务转让和批量打包处置

商业银行通过价格折让等方法将自己的不良资产快速处置给社会的一些投资者。通过让利给社会投资者的方式，来实现不良资产的处置。按照财政部以及银监会的相关规定，通过批量打包的方式将不良资产转让给资产投资公司。这种方式的缺点也很明显，就是处置的价格较低。

（三）债务重组

债务重组指的是在债务人深陷财务危机的情况下，只要债务人与债权人协议更改原先偿还合同条件的都可以称为债务重组。商业银行通过和债务人以及当地政府的谈判，通过重组债务金额以及期限的方式来促成最终的和解和处置。

（四）资产证券化

通过资产证券化的方式，各大商业银行不仅能最大限度的实现未来回收，而且能将不良资产快速输出。

（五）引进国际资产

随着我国不断的改革开放以及经济实力的提升，吸引了大量的外来投资者。商业银行可以利用外来的投资者的资金和客户资源，将不良资产转让给国际投资者。

六、X农商行不良资产的处置措施

X农商行逐渐重视了自身的不良资产的问题，积极制定了相关的清收方案。在考察清楚了借款人的实际还款能力过后，根据具体的实际情况采取了不同的处置方式，可分为以下四种：

（一）债务重组

X农商行通过降低贷款利率或者减免，延长贷款期限等方式处置自身的不良资产。例如，A客户经营不善最终破产，无法偿还相应贷款，逾期已经有三年仍未还，该银行与客户的弟弟协议与他代还，免去全部利息，只求收回本金，尽最大可能减少了农商行的损失。又如该农商行通过与B水泥厂协商将债权转让给C企业，从而盘活了资金。

（二）依法起诉清收

依法起诉是商业银行解决不良资产的基础，也是商业银行绝大时候迫不得已的最终选择。X农商行在之前的不良资产管理的实践中，诉讼也是其清收不良资产的最后选择，会在最后催收不成功的情况下实施。比如借款人假装未收到催收通知书或者拒绝清收的情况，或者隐秘逃跑等情况下，该银行会采取诉讼的方式来解决不良资产问题。虽然农商行的胜诉率较高，但是在法律执行的过程中将会遇到重重困难，会出现各种阻碍，导致难以收回本金和利息。这时就需要申请法律援助，法院强制执行诉讼结果将贷款人的资产冻结。比如，C公司是当地的一家超市，在银行贷款后超市管理不善，出现亏损，欠下众多贷款，在与该超市股东多次协商后，没有丝毫实质性结果。在此情况下，该银行依照法律规定起诉该超市，最终在法院的强制措施下回收了本金和利息，最大限度的避免了资金的损失。

（三）打包拍卖

利用折价的方法，X农村商银行将行内不良资产打包在省联社的平台上公开拍卖。该平台上的客户资源相对较多，给商业银行不良资产的处置提供了宽广的空间，是多家商业银行处置不良资产的选择之一。该银行在很多情况下可以将不良资产成功转移。比如在2017年，該银行就以折扣的价格将打包的不良资产成功卖给一家资产管理公司，成功解决了一部分不良资产的问题，盘活了一些资金。

（四）内部核销

X农村商业银行对于逾期多年的贷款，优先考虑收回本金，免除利息的方式，最大限度的避免损失。对于部分破产以及借款人死亡物理偿还本息的情况，该银行只能提取呆滞准备金冲抵不良资产了。对于一些冲抵还是不能满足的不良资产采用增资扩股的方式来解决，吸收社会人员的资本来提高银行的总资本，这样也可以降低不良资产率。

（五）互联网+不良资产的创新模式

随着科技的进步，互联网的快速发展。X农村商业银行大胆探索不良资产处置的互联网化，利用互联网平台发布不良资产的招商信息，打破传统的不良资产的处置方式，推进该农商行的不良资产的处置进程。除此之外，互联网的信息传播速度快，利用这一优势，可以在不良资产催收方面起到重大的作用，可以快捷高效的开展一些相关的催收工作。

七、结语

随着近些年金融市场的快速发展，金融业的竞争愈发激烈，不良资产的问题对于商业银行来说变得尤为的重要。政府需要宏观去调控，控制不良资产率，但也不可过多干预，需要给予金融市场一定的自由度，促进商业银行的良性发展。商业银行自身需要在实践的过程中，结合自身的实际情况和现代科技技术的发展，不断去探索解决不良资产的对策。努力去提高商业银行的风险防控能力以及正确的利用当下的金融政策等等，合理去优化银行的不良资产占有率，降低其造成的影响，促进商业银行的健康发展。（作者单位为阜阳师范学院 经济学院 2015级金融工程专业）