浅析我国商业银行财务风险分析及对策

中国经济金融行业核心力量是商业银行，在当前市场经济的条件下，商业银行的发展对我国经济的发展有着重要的影响，随着我国政策不断调整，商业银行的发展也逐渐趋于稳定，但是还是存在着一些财务问题。本文将会对商业银行财务风险的构成进行简单的阐述，并提出相对应的对策，希望能够降低我国商业银行的财务风险中的发生几率。

商业银行 财务风险

我国商业银行财务风险分析

（1）互联网金融财务风险

随着全球互联网金融的发展与革新，为更好的开拓市场，扩大业务范围，增加资金流通，各大商业银行开始不断的积极创新，推出一系列具有各自优势的新型产品服务，包括电子银行、手机理财等，随之而来的也是具有新型的商业银行财务风险，想要稳定的运作新型服务，就需要做出一系列对策来应对新型财务风险。

互联网金融就是利用互联网技术实现全球覆盖点的资金流转、支付、投资等新型商业财务模式，互联网这个虚拟的平台是商业银行的支撑点，互联网金融发展极其迅速，面对传统的财务风险来讲，银行必须不断增强自身对财务风险的预测、监控及控制的能力。银行为了使自身更适应市场的变动和客户的需求，需要在互联网的基础上不断创新业务和产品，用以加强客户源，增强客户对银行的信任和依赖，然而互联网金融是近年崛起，并没有完整的规避财务风险的体系和规章制度。各大银行都在不断的创新、探索新的财务运作方式，更好的减少财务风险，所以，要从细节上来降低财务风险的发生。网络虚拟性是网络银行业务的主要特征，商业银行在互联网虚拟的市场中提供金融服务，这样使得商业银行可能对客户的身份、交易真实性就可能存在风险，进行客户身份的识别，从最开始的客户注册、身份证信息核实、电话号码、家庭信息住址等信息进行落实。对其交易的业务进行网络持续更新情况。这样不会存在无法对相关交易人员业务条款的违约进行追偿，致使银行面临信用财务损失的风险。

其次，互联网金融的操作性财务风险，互联网金融业务是虚拟平台，资金在虚拟平台上不断的进行世界各地资金流的周转和流通，在银行向客户介绍其网络产品时，也需要对网络安全进行重点提醒，进行正确的网络操作。在客户享用现代互联网快捷的同时，保障其账户的安全。

（2）商业银行信贷财务风险风险

信贷业务作为商业银行的主要收入来源，随着利率市场化、人民币走向国际化加快发展，商业银行潜在的信贷风险慢慢显露。银行没有很强的信贷风险管理能力，一些商业银行经营机构存在信贷风险状况可以看出，如果商业银行的收缴措施不能起到一定的效果，商业银行在其他的投资上就会出现资金短缺、运转停滞等状况，财务风险由此加大。为了追求短期利益而没有对信贷风险考虑周全，虽然业务量增多，业务在短时间内有着快速发展，收益可能明显提高，但随着时间的推进，之前没有考虑周全的信贷风险问题逐渐显现，对银行产生影响，形成了大量不良貸款。商业银行为了处理、恢复信贷风险，需要投入更多的时间、人力等成本，增大了机会成本、时间成本，导致后续银行业务的发展空间被挤占，业务进一步萎缩，员工缺乏工作热情，使得银行的业绩下降、自身发展受阻。

（3）商业银行内控财务风险

商业银行的内控存在不足，会导致发生财务风险。发展银行应当考虑内外兼修，一是业务发展，而是内部的控制问题，有时银行会过于重于业务的发展，从而忽视内部控制的财务风险管理，银行几乎补会对客户的资金使用情况、运作方向进行检查、监督，这就必然导致信贷资金的使用失控，造成财务风险的增加，二是员工操作素质有待提高，有时存在内部控制制度存在部分缺陷，导致没有更加细节化的分工，造成了会计核算有章不循，职责不明，没有严格按规范化进行操作。应加强培训、细化分工，提高员工的综合素质。

我国商业银行应对财务风险对策

（1）商业银行要加强建立和完善互联网金融财务风险安全体系。

完善体系，能够有效监控与识别互联网金融财务业务，避免造成客户和银行损失。同时，进行客户身份的识别，从最开始的客户注册、身份证信息核实、电话号码、家庭信息住址等信息进行落实。对其交易的业务进行网络持续更新情况。随着我国互联网金融的快速发展，在不断更新的市场中，商业银行应该对宏观环境的变化时时进行监控，同时不断更新自身，提前做好财务风险来临的准备，最大力度的降低财务风险发生的几率。商业银行需要积极利用互联网的优点，进行业务的流通和资金的运转。而互联网技术具有较大的开放性和虚拟性，网络犯罪层出不穷，对商业银行网络安全部门提出了更高的构建要求，形成完整的银行内部网络系统的安全性和持续性，防止黑客攻击和不法分子的网络犯罪。

（2）商业银行应该完善信贷风险控制风险机制

商业银行结合自身实际情况，完善信贷财务风险管理办法。还要组织成立财务风险预警机制，能够全面地监测财务风险，当发生财务风险，立即采取科学的处理措施，将风险控制在可控范围，最大限度的降低财务风险损失。商业银行应结合自身情况，加强财务风险稳健经营的理念，加强自身财务风险的预测、监控及控制的能力，努力做好收入最大化，构建互联网财务风险控制机制，为了提高数据管理的安全水平，以便能更精准地开发对市场需求的风险度量，促使银行管理体制的优化，同时加强财务风险评估体系的建设。

（3）完善内部财务风险

增强对财务风险的防范意识，构建内部财务风险机制，是大势所趋。商业银行应该加强对员工的网络操作教育培训。首先，树立正确的财务风险理念，增强商业银行管理层及下属的财务风险防备意识，辨认风险、控制风险，并积级采纳有效的风险管理办法，将财务风险控制在可控范围内。其次，要定期或小定期的对员工进行培训，加强对理论操作能力。各部门相互沟通，促进商业银行健康稳定发展。

结论

综上所述，在现代市场情况下，商业银行财务风险的管理是重要的也是必然的。商业银行经营的每个环节中都有着财务风险的影子，完全避免使不切实际的，我们只能通过科学的防范监控机制和科学的控制方法最大限度的控制财务风险的产生，让商业银行更加稳定健康的发展。

[1]孙伟.我国商业银行财务管理现状及对策分析[J].现代商业，2014（23）：176-177

[2]胡正.利率市场化背景下我国商业银行提高利率风险管理水平的探究田[J].城市发展理论，2014，（42）：91一93.

作者简介：李梦，1996-07，女，满族，吉林省长春市，本科在读，延边大学，会计学。