企业资金管理存在的问题及对策分析

陆涛

伴随着国际范围内经济全球化进程的加快和国内市场经济的稳定发展，为企业的发展带来一系列的机遇与挑战。面对激烈的市场竞争环境，如何获得更大的竞争优势从而占据更多的市场份额是当前国内企业首要解决的问题。针对国内部分企业资金管理方面存在的问题，本文试做相应的分析，从而探究国内企业对于市场风险和内部管理的对策，以望对国内企业的道路规划和国民经济的繁荣做出贡献。

资金管理 市场风险

道路规划 竞争优势

资金作为企业的“血液”，是企业能够维持、运营和管理的重要因素。而资金的流转程度与企业日后的发展规模有着直接的联系，只有保持企业管理的资金链的安全与稳定，才能够使企业牢牢把握市场经济发展的竞争优势。但是纵观国内大中小企业的发展现状，在其发展壮大过程中逐步暴露出关于资金管理亟待解决的弊端，这些问题直接导致了企业的资金使用效率低下和无法有效应对市场竞争而做出风险评估预测的后果。因此，国内企业应对资金管理工作做出有效应对措施，以此加强资金管理的力度，实现资金的合理运用，从而增强企业的竞争力，促进国民经济的繁荣。

企业资金管理的重要性

企业资金管理是企业财务管理的重要一环，是企业的内部管理人员进行企业资金的使用、规划、监督和管理工作的总称。企业资金管理关系着企业能否在风险遍布的市场竞争中及时预警从而做出有效应对，是企业发展壮大的必要保障，与企业的生存与发展有着直接的关系。

企业资金管理工作既能够避免人力成本和其他成本因为调度不合理而造成的分散、冗余和引起的其它资金浪费，有效提升企业的资金成本的利用效率；也能够迎合市场经济发展趋势，应对瞬息万变的市场信息能动反应，以科学的决策和规划增加企业规避市场风险的手段；还能够对资金管理人员的工作进行监督，通过强有力的监管机制规范企业管理人员工作，防止企业内部出现腐败现象。

当前国内部分企业资金管理存在的

问题

（l）企业资金管理的风险意识不强。

部分国内企业对资金管理的风险意识不到位，一方面，存在资金

管理人员对企业发展可能出现的风险评估不足，缺少对企业资金管理工作重要性的认识和财务管理和分析方法的掌握，这容易导致企业资金链的断层，为企业带来更大的损失；另一方面，过于集中的资本控制方式会成为企业规模扩张和市场领域规模扩大的桎梏，使得企业面对债务风险难以实现高效运转，最终会因为债务负担过重而面临破产的后果。

（2）企业资金的利用效率较低。

良好的制度规范是企业资金高效运转必不可少的程序，但是从目前来看，部分国内企业特别是规模较大的公司在资金控制和管理的过程中流于形式，比如企业的招标过程，如若企业不能严格控制资金的流向和成本的范围，很容易导致交易出现资金回笼和期货断层的问题，买卖交易后的资金交付程序将会因制度的不完善而使得企业的资金链断裂，对企业的资金管理工作造成阻碍，使企业处于资金危机之中。

（3）企业内部监管机制低效。

强有力的监督和管理机制是企业资金管理工作高效稳定的保障，也是企业获得良好信誉的重要一环。因为规模和运营机制的不同，与外国企业相比，国内企业在监管方面力度不足，漏洞明显，长此以往，为企业发展带来更大的隐患。监事会等监督机构对于企业资金管理等运营工作监督力度不足，并且在漏洞的补救上存在滞后性，亡羊补牢性质的监管机制难以发挥其有效作用。

提高企业资金管理工作实效性的对

策分析

（l）以发展的思维提升企业管理人员的风险意识和资金管理意识。

提升资金管理人员的风险意识是企业应对市场竞争的核心，而资金管理意识的增强意味着企业对于成本控制具备相应的能力，代表企业运作水平的程度和资金管理的效率。为全面提升企业管理人员的风险意识和资金管理意识，除了定期组织培训活动以加强专业知识水平和技能方法的教导，还要根据市场变化开展宣传活动，通过加强不同职责的部门管理人员的交流和沟通，培养内部人员的团队意识，增强企业内部管理人员的凝聚力以更好的面对市场风险。除此之外，有条件的企业也应该派遣资金管理人员到国外学习其他企业的运作和管理模式，这样既能够加强企业内部管理人员的资金管理意识和方法；还能够以取长补短的方式学习企业面对市场风险的手段，为企业的发展提供更多的保障。

（2）加强对企业资金的流动程序的控制。

科学合理的管理和控制是消除资金交易和记录的漏洞，确保企业资金成本管理工作效率提高的主要程序。关于企业的资金流向和资金规划，一是要报批手续的规定要严格，将每笔资金的流动情况做好记录，确保企业资金流动的形迹可寻；二是审慎核查财务账目，这也是对资金管理人员财务管理工作的监督，防止因程序环节的漏洞而使得企业资金被滥用，从而导致企业出现现实财务账目与记载财务账目不匹配的财务虚报情况。

（3）建立健全完善的监管机制。

通过定期考评和实时监控对企业因投资、招标、债务偿还等方式引起的资金流动进行监督和管理，以委托专业性强、素质高的监管人员加大对企业运营情况的监督是企业合法稳定发展的必要保障。独立各个分管部门的职能，跟踪考察企业的资金流向等方式可以有效避免出现因资金断层而使企业面临更大的财务风险。

结语

经济全球化带来的机遇与挑战并存，国内企业面对激烈的市场竞争要及时做出应对的同时也要注重资金管理的風险意识提升。通过能动性的市场变化的反映和科学的决策使企业资金管理工作创造更多价值，同时，加强企业资金管理的监督也是企业保持活力的重要保障。只有这样才能够加强企业的资金利用效率，也能够加强企业的控制和管理，从而为市场经济的发展注入更多的活力。

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