巾国平安保险股份有限公司的财务风险探析

吕慧

平安保险公司 财务风险

引言

新中国成立之初，中国人民保险公司的成立标志着我国迎来了保险服务业在新中国经济社会发展的新阶段。在我国保险业存在较多的问题，比如风险管理水平的落后，监管手段的单一，以及一直以来，我国保险行业面临着投资资金运用效率低、投资结构不合理和投资风险大收益低的窘境。在投资经营风险因素日益积聚的今天，要想实现保险企业的持续健康发展就得学会如何规避和控制经营风险。本文以实习的中国平安保险公司为案例展开研究，希望对保险业企业的风险管理有所裨益。

中国平安保险股份有限公司简介

中国平安保险（集团）股份有限公司（以下简称“中国平安”，“公司”，“集团”）于1988年诞生于深圳蛇口，是中国第一家股份制保险企业，至今已发展成为融保险、银行、投资三大主营业务为一体、核心金融与互联网金融业务并行发展的个人金融生活服务集团之一。

中国平安保险股份有限公司面临的财务风险

（1）风险的定义

风险是指“在某特定的状态下，一定时期内可能发生结果的变动”。简而言之，风险就是某种损失发生的不确定性，即损失发生的可能性。一般而言，风险具有客观性、普遍性、社会性、不确定性、可测定性的五大特征。就整个保险行业来说，保险公司面临一般环境性风险、经营性风险和人为风险。

（2）中国平安保险公司的财务风险

1.资金管理风险

很多保险公司都存在资金运用不充分、不合理的现象，利用效率低下，导致很多资金都没有得到增值，而中国平安保险公司也存在对资金管理不完善的现象。主要原因是保险资金运用的渠道偏窄，法律规定“保险公司的资金运用仅限于银行存款、买卖政府债券、金融债券和国务院规定的其他资金运用形式”，这导致保险企业的资金运用受到限制，造成增值难。中国平安保险公司的投资范围主要是以协议存款、债券型基金以及债券等为主，而面对不成熟的投资市场和更加动荡复杂的投资环境，势必是会降低中国平安保险公司投资的稳健性，从而缩小中国平安投资收益的空间增大了投资风险。

2.经营环境风险

随着我国加入WTO，我国的经济发展受到了金融全球化的影响日益深刻，国内外金融发展的联动性不断加强，中国平安保险公司面临的经营环境日趋复杂多变，系统性风险增大。而在国内通胀的大背景下，消费者保险投资心态产生了消极变化，进而减少了保险需求，导致中国平安保费收入降低，经营成本逐步提高，进一步加大经营风险。另一方面，保险机构支出费用的快速增加，行业通行的第一危险赔偿方式会导致赔付负担急剧增加，二者因素的叠加可能会引发保险机构财务流动性风险。另外随着我国利率改革进入攻坚阶段，保险行业对利率变得更加的敏感，相应的保险产品设计、定价等方面所面临的风险也将逐步加大。

3.内部管理风险

中国平安保险公司除了要面临来自于外部环境风险中的政策风险、市场竞争风险因素之外，企业内部也存在不少的风险。首先是内部人员对财务风险的意识不强。企业高层管理人员的风险意识淡薄，不顾市场整体经济环境追求利益，从业人员则由于业务考核的压力，反而影响了中国平安的经营效益。

其次是中国平安保险公司核保核赔制度的不完善，看重业务的数量而不是业务的质量，这样也会导致十分严重的道德风险，导致了保险公司承保了投保人或被保险人欺骗、隐瞒和故意编造保险事故的保单，加大了承保的风险。这些风险最终会反映在财务管理风险上，导致了中国平安偿付能力不足的局面。

建议

本文结合中国平安保险公司自身业务特点和该公司面临财务风险的主要问题，提出以下财务风险的防范对策措施。

（1）资金管理风险防范措施

保险公司的资金作为流动性最强的资产，其运作效率、增值能力直接影响公司的负债能力、营业能力等指标。因此要充分利用财务杠桿的作用，提高资本运作水平，促进资金的增值。具体来讲，做好资金防范措施，强化资金的集中管理，充分利用现有的资金政策，实现科学决策。随着市场主体的增多，市场竞争日益加剧，中国平安需要根据自身实际情况，最大限度的拓展投资渠道，将以前保守型的投资风格向更加富有广泛性的投资风格加以转变，并且随着追求高的效益，提高资金利用效率。

（2）经营环境风险防范措施

面对经济全球化的挑战、利率市场化的挑战及汇率形成机制改革带来的经营挑战中国平安保险公司需要建立可操作性强的风险体系，不仅能够系统全面地反映企业的财务状况，而且通过对财务风险进行实时预警，能够及时准确地预测财务管理中存在的不足，意识到潜伏的危机，加强对风险有效的防范，降低风险的影响程度，进行提前的发现与控制。

在合理识别和评估风险的基础上，制定有效的措施防范和处理风险的程序，进一步加强风险管理的程序化、制度化。通过规避风险、降低与控制风险、转移风险和风险优化组合达到有效的防范和处理风险。

（3）内部管理风险防范措施

健全核保核赔制度，加强执行力度。实施保前的全面审核，减少投保人或被保险人欺骗、隐瞒和故意编造保险事故的保单，降低承保风险。实事求是做好理赔案件，防止赔偿金额的虚报及假赔案的出现。最后，增强对疑难案件的复查水平，严厉打击诈保骗保行为，减少中国平安因理赔范围过大导致的损失，降低了财务风险。

[1]李燕，2013：《企业财务风险的成因分析及其控制》，会计之友，2013年第5期

[2]严复海，党星，颜文虎，2014：《风险管理发展历程和趋势综述》，管理现代化，2014年02期