浅谈担保企业财务风险及其防范措施

王晓宇

摘 要：随着我国经济的飞速发展和改革的不断深入，我国的社会主义市场经济体制得到了极大的完善，各行各业如雨后春笋般迅速地出现和成长。市场经济的活跃催生出大量的中小型企业和担保企业。本文主要研究了企业财务风险的成因和担保企业财务风险的来源，并探究了担保企业财务风险的防范措施。

关键词：担保企业；财务风险；成因；来源；防范措施

虽然我国经济的快速发展为我国企业带来了巨大的发展机遇，但是对于中小型企业来说，资金短缺、后备资金不足仍然是制约其发展的一个瓶颈。在此背景下，担保企业应运而生。但是不管是担保企业还是其他企业，在生产经营的过程中都不可避免地碰到财务风险问题。因此，在探求解决财务风险的方法策略之前，应该对企业财务风险的成因有一个大致的掌握。

1 企业财务风险的成因

1.1 内部原因

内部原因主要是由企业自身的经营不善引起的。受企业发展阶段周期规律的影响，企业在不同的发展阶段的经营战略、管理者的能力和状态都有很大的变化，一旦企业不能及时认清自己所处的发展阶段和应该采取的经营战略，就会导致企业的经营决策失误，从而为企业带来巨大的财务风险。

1.2 外部原因

企业财务风险的外部原因可以分为两个方面。第一个方面是行业因素。各行各业都有自己的竞争机制和生产运营方法，而且由于各行各业内企业的经营状况和实力各不相同，很容易发生大企业进行行业垄断的情况，而小企业为了自身的生产和发展，也会采取各种手段参与竞争，因而行业内经常会出现恶性竞争的情况，对其他企业的正常经营造成巨大的影响，从而为企业带来财务风险。

第二个方面是国家的方针政策为企业带来的影响。虽然市场经济在经济发展的过程中起决定性作用，但是任由市场经济的发展也会带来很多问题，影响人们的正常生活。因此为了保证市场经济的健康发展，国家在必要的时候会出台一系列的方针政策对市场经济进行适度的宏观调控，而企业在国家宏观调控的过程中受到的影响最直接、也最为深远。如果企业不能及时采取措施适应国家的方针政策，就容易在生产经营的过程中发生财务风险。

2 担保企业财务风险的来源

各行各业都有自己的行业特点，因此各行业的财务风险来源原因都不尽相同。除了上述的企业财务风险的共同成因之外，担保企业财务风险的来源还有以下几个方面。

2.1 来自于被担保企业的风险

担保企业最大的财务风险就是来自于被担保企业。担保企业的担保业务对象大部分都是中小型企业，这些企业大都是因为资金短缺而进行财务担保。但是很多企业获得担保资金后没有把这些资金用作企业的生产经营，而是用来进行其他的投资，这样就大大增强了资金的使用风险，一旦被担保企业的投资不善，就会导致资金很难收回，从而影响担保企业的资金收回，为担保企业带来巨大的财务风险。

2.2 被担保企业的抵押物的评估价值與实际价值不相符合

很多中小型企业为了能够顺利获得担保，在向担保企业提供抵押物的时候，会与评估公司之间进行串通，提高抵押物的评估价值，而一旦被担保企业发生财务困难不能及时偿还担保资金，担保企业就只能处理这些抵押物作为赔偿，但是由于这些抵押物的评估价值远远高于实际价值，导致担保企业的损失加剧，增加企业的财务风险。

2.3 来自于担保企业的合作银行的风险

我国的银行大多属于国有控股，企业在与银行进行担保交易的时候明显处于不利的地位。银行在与担保企业进行合作的过程中总是倾向于利用国家的各种方针政策，巧妙地规避几乎一切风险，以零风险获得高利润，但是这种做法对于担保企业来说是非常不利的。

2.4 担保行业的从业人员的专业素养有待提高

人的因素有时候可以决定着一个企业的经营成败。但是担保企业在招聘工作人员的时候难以对应聘者的真实能力进行有效的考核，很多专业素养低、工作能力差的人员就会流入该行业。而担保企业的担保业务涉及大量的资金操作，如果工作人员的任何业务流程出现差错，都会为担保企业带来不可估计的风险和损失。

3 担保企业财务风险的防范措施

3.1 担保企业要做好对被担保企业的保前调查和保后控制

被担保企业是担保企业最大的财务风险来源，因此，担保企业要想有效地控制企业的财务风险，就必须对被担保企业进行保前调查和保后控制。在为被担保企业提供担保资金之前，要对该企业的生产经营状况和发展潜力、资金状况进行充分的调查，根据其信誉制定相应的担保额度。同时，担保企业要选择可靠的评估机构对被担保企业的抵押物的实际价值进行评估，把企业可能出现的损失降到最低。

3.2 加强担保企业与合作银行之间的合作，促进双方共担合作风险

担保企业要加强与合作银行的交流，及时掌握有关的方针政策信息，避免银行利用方针政策对担保企业的资金进行操控，增加企业的财务风险。此外，担保企业应该寻找有效的途径加强与担保银行的业务往来，建立公平合理的风险共担机制，从而降低担保企业的财务风险，提高企业的财务管理工作质量。

3.3 担保企业要建立健全科学合理的风险监控机制

担保企业的财务风险在很大程度上是可以控制的，而有效地控制财务风险需要企业建立科学合理的风险监控机制，并制定配套措施，保证监控机制的有效实施。担保企业要加强对担保业务工作人员的监督，规范其担保业务操作方法，提高其自我约束力，提高工作效率，减少工作失误，降低财务风险，为企业带来更大的经济利益。

3.4 担保企业要加强对工作人员的培训，提高工作人员的专业胜任能力

担保企业要定期对担保业务工作人员进行技能培训，提高担保人员的理论修养和专业胜任能力，使得工作人员在开展担保业务工作的时候，能够以企业的利益为中心，及时、合理地解决客户的问题，并在此过程中积累经验和工作方法，不断提高担保企业应对财务风险的能力。

4 总结

对于我国大多数的中小型企业来说，担保企业的良好运行有利于为其提供更加稳定的资金担保，但是各中小型企业也要不断提高自身的经营管理水平才能更好地促进担保企业的发展。此外，担保企业自身也要努力改善经营战略，及时发现和解决经营过程中的财务风险，并能制定有效的财务风险防范措施，避免各种不利因素为企业带来财务风险，有效降低担保企业的损失，促进担保企业的长远健康发展。

参考文献：

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