基于大数据的互联网金融企业财务管理探究

周增禹

摘要：随着我国科学技术不断发展，大数据已经成为了当今金融领域重点关注的问题。基于此，本文重点对大数据互联网金融财务管理进行深度分析，旨在加强新时期下企业的财务管理质量。

关键词：大数据 互联网金融 企业 财务管理

引言

随着我国社会经济不断发展，经济全球化不断深入，我国各行各业都在全面探索新型的发展模式。特别是在金融领域道中，已经逐渐从传统金融转变成为了金融互联网再到当今的互联网金融，各种模式的探索与实践让金融互联网得到了急速发展。当今作为一个无现金支付的时代，微信红包、支付宝、财务通等第三方支付企业也逐渐成熟。再加上当今人们对无现金支付方式的认可，市场中也出现了很此类的互联网金融企业，导致同样企业之间的竞争愈演愈烈。为了能够在市场环境中的生存并发展，互联网金融企业必须要强化自身的财务管理工作。在加强财务管理层面上，部分互联网金融企业融入了大数据技术，这是因为大数据技术不仅能够提高企业管理水平，防范互联网金融系统运行中的风险，同时也能够将财务管理细化，降低企业的运行成本，从而实现经济效益最大化。

一、互联网金融概述

（一）概念

互联网金融是“互联网+”时代下的产物，也就是“互联网+金融”，通过将金融功能与互联网技术相结合，通过安全网络技术平台上，形成的一个新型金融体系。互联网金融被电子商务接受之后，逐渐成为当代最具发展力的行业之一，满足了时代发展需求，可以实现资金融通、支付、投资、信息中介服务的相关功能。

（二）互联网金融的发展模式与特点

基于互联网金融平台，给人们的生活方式带来了极大的变化，人们理财方式也从线下理财转变成了线上理财，从而开启了无现金的支付时代，例如通过蚂蚁花呗在淘宝上借贷消费以及各种网络理财产品等，都是当今人们消费、理财方式的新特点，当今越来越多的投资者看到了互联网金融的发展潜力和商机，我国互联网金融产业在短短不到十年的发展中，规模与数量翻了几十倍，大大小小的互联网金融企业接踵出现。互联网金融总共有六大发展模式，即众筹、第三方支付、P2P网贷、数字货币、信息化金融机构、大数据金融。现如今，这六大发展模式中的前三个优势非常明显，应用也更加广泛。互联网金融除了发展模式较多，且还有十分明显的特征。基于计算机信息技术具有应用成本、地覆盖范围广、效率高等，从而给相关企业发展提供了巨大驱动力。但是，互联网金融企业发展初期，还有很大的风险、管理也相对较弱，这也是非常明显劣势，这些问题客观上难以避免，随着互联网金融市场不断发展、成熟，这也劣势势必会逐渐淡化，从而迎来更加广泛的全民互联网金融时代。

二、大数据技术

（一）概念

大数据，顾名思义就是海量数据的总和，大数据技术是通过对海量数据进行整理、分析，从而得到用户想要的数据分析结果，并将其应用到相关领域当中。大数据技术的概念虽然较为孔洞，但是实际操作起来要比人们想象的更加困难。这是因为数据自身的种类较多，信息量非常大，国际上每年的网络信息量都在成倍上涨。同时，大数据分析需要借用很多理论和分析模型，这些理论与模型应用对人类实际操作水平和技术水平有着定的要求。

（二）大数据的特点

大数据特点有很多，但是可以总结归纳出两大点：第一点，让海量数据更具价值。数据价值往往能够给人们带来更多的利益标准和衡量方法，这里所指的利益是人们通过合法劳动获取的经济利益，而不是通过非法手段利用数据信息获得的利益。网络数据其实自身的作用并不大，但是通过相关的分析、整理后，这些数据就可以反映出多元信息，价值也会成倍上涨；第二点，让海量数据变得更加实用。虽然“实用”词用起来不够恰当或不能描绘大数据的功能，但是可以更加贴切的表达大数据的特点，并且通俗易懂。从某个数据领域上来看，人們往往很难发现大数据的“奥秘”，通过分析之后，结果通常都可以预示着某个领域未来的发展方向，这对企业发展极其重要。结合这两个鲜明特点，人们往往能够加强大数据的研究，其应用也能够扩张到各个行业。

三、大数据技术对企业财务管理的影响与变革

（一）财务信息化，财务管理更加精确

随着大数据技术的不断发展，可以打破现有的数据处理局限性，通过构建一个全新财务信息化格局。会计电算化作为财务信息化的开端。从当今财务信息化程度可见，当即财务管理已经不是简单的电子核算，而是构建在共享基础上，将财务管理系统和企业各部门数据系统相结合，从而构建一个全面、综合的信息处理中心。基于此，企业财务管理流程就会得到优化，实现了各个部门、不同业务的资金协调，让财务管理工作变得更加科学。

（二）提高了财务管理的风险防范能力

长期发展以来，信息不对称都是阻碍我国互联网金融企业发展的重要因素之一，甚至出现一些违法的活动。但是在大数据时代下，通过构建数据库，从多个渠道收集相关信息，为企业带来海量的信息资源，并通过整合和处理，可以大大降低信息不对称问题给企业带来的风险。与此同时，当今市场环境风云莫测、无法捉摸，财务风险可能随时发生，在财务管理中应用大数据技术可以第一时间分析当前市场风险变化问题。结合企业目前发展现状与行业未来发展趋势，通过应用海量数据信息并进行深度挖掘，保证所得出结果的前瞻性，这样即可为企业决策层提供精准数据，做好财务管理决策工作，这样即可提高企业财务管理的风险防范能力。

（三）企业财务预算编制更加细致合理

对于企业未来某一段时间发展，预算编制在其中发挥着极其重要的作用，是企业实现经营目标的重要保障。在财务管理当中应用大数据技术，可以充分利用企业以往的财务数据，从多角度、多维度收集信息、分析信息、整理信息，让企业财务人员从过去的预算当中找出问题，并结合行业未来发展趋势，从而对财务预算编制进行优化，保证企业财务预算编制变得更加科学、合理。

（四）非数字化财务信息应用更加深入

传统企业的财务管理往往都是建立在数字信息基础上，但是大数据技术的到来，可以在数字信息基础上增加图片、文字、视频、人类行为、人类思维等信息。这样即可实现对非数字化信息的分析，从而完善企业财务管理结构，提高企业财务管理水平。与此同时，大数据技术还具备信息筛选功能，智能分辨有用信息和无用信息，并将该功能应用到市场分析当中，帮助企业进一步开拓市场，让企业发展迎来一个新的春天，提高企业的竞争力与创造力。

四、加强基于大数据的互联网金融企业财务管理的对策

（一）提高管理层的大数据应用意识

对于数据分析，受到传统会计管理意识的影响，管理层往往对大数据缺乏认识。大数据技术到来前，管理层决策往往都是依靠传统数据进行分析，同时也会融入一些主观因素，决策中也频繁出现“差不多”“大概”等理念，这种决策往往存在着较大的风险问题。与此同时，传统数据分析成本相对较高，绝大多数中小型企业依然是以经验判断为主。如今，大数据和云计算技术相对较为成熟，数据分析成本更低，企业也有经济基础应用大数据技术和云计算。想要利用大数据技术提高企业财务管理工作，需要培养企业财务管理层大数据技术的应用意识，虽然“三数据”三个字已经深入人心，但是真正了解大数据技术的企业少之又少，这就需要培养企业管理层的大数据应用意识。

（二）构建专门的财务管理结构核心数据

本文结合市场中先进企业财务管理发展趋势来看，建议将财务管理从财务部门中抽离出来，这也是利用大数据技术的重要环。这是因为企业管理是建立在商业数据基础上，而商业数据最终会以财务将数据的形式出现。这与企业业务相关行业商业数据相比不仅数据量较大，并且种类繁多，所以财务数据最终会得以呈现，所以让财务管理人员汇总这些主流数据，具有更大的优势。同时，现阶段财务共享理念深入人心，这种模式下会计核算工作会进一步简化，从该角度出发，商务数据由财务管理人员管理具有定的可行性。该模式作为一种大胆的尝试，具体是否可行依然要靠大量的实践的证明。需要注意一点，如果将财务管理从财务部门中抽离，应用大数据技术还要配备专门的非财务人员，特别是统计人员和计算机人员。

（三）结合企业实际情况构建大数据库

通过采用大数据技术可以提高财务管理水平，结合企业实际发展情况构建大数据库。这在某种意义上，企业想要提高财务管理质量，就必须要保证大数据的针对性，结合企业现状可以实现大数据技术的最大化应用。例如农夫山泉集团，安排类1万多人对全国各地的十五个水源采集点进行了现场勘查，拍摄了一段时间后就要将相关数据传输到集团内部数据中心，并保留在数据中心当中，给集团各个部门使用，财务管理与销售管理水平提高讓农夫山泉集团超越了行业三甲。同时，娃哈哈、沃尔沃、乐百氏、可口可乐等大型集团，也相继将大数据技术融入到了企业财务管理当中。除了收集和企业发展相关的信息，同时也加强了场外信息的收集。

（四）构建财务管理绩效考核机制和内部审计机制

将大数据技术应用到企业财务管理当中，虽然能够从多维度提高企业的管理水平，但是也会给财务管理绩效考核和内部审计带来一定问题。因此，利用大数据技术之后，需要构建行之有效的财务管理绩效考核制度和内部审计机制。传统财务管理模式难以实现量化考核，所以构建新的绩效考核制度非常重要。对于企业来说，财务管理对提高员工积极性非常重要。此外，虽然大数据技术可以监督企业财务行为，但是内部审计依然不可或缺，审计与内控有着直接关系，这就需要加强内部审计工作，不断完善企业内控。

五、实践案例

下文主要以京东金融财务管理为例，分析京东金融财务管理现状，并分析京东金融企业（下文简称“京东”）所采取的应对策略。

（一）京东金融财务管理现状

第一，为小微企业提供贷款服务实现共赢，但是资金流入渠道少。京东主要是采用供应链金融管理方法，从而为小微企业提供借贷，并从中获取相应的利润。京东以自身的利益作为担保，从银行获取贷款，结合自身的资金，即京保贝。从而实现了资金优化配置，但是银行贷款额度有限，如果资金周转不灵就会给京东带来很大风险，可见京东的资金来源依然较为局限。第二，京东白条“赊销”，易造成资金链断裂。除了面对小微企业，京东还拥有众多的个人用户群。京东已经布局了京东白条、校园白条、旅游白条、房租白条等产品，白条就是通过赊销的方式让用户先消费后补偿。但是白条产生费用都是由京东金融承担，白条消费会导致大量资金流出，容易出现资金链断裂。第三，创设第三方支付凭条，但普及程度不高。为了实现业务和财物的一体化，京东金融推出了第三方支付平台一一京东支付，这样才能够实现“肥水不流外人田”。但是受到支付宝、微信等平台影响，京东支付的使用范围一直没有得到良好的推广，仅凭借京东商城这个平台，往往无法获得更多竞争力。

（二）所采用的措施

第一，扩大资金来源。仅凭借银行借贷的方法维持信用体系、发挥资金优势是不够的，由于是面对小微企业和广大用户，所以资金需求量大。如果要扩大经营规模，则需要更多的投资者。当今京东与多家企业合作，包括实际金融和互联网金融两个层面，资金来源更广，形成了强有力的资金支持。第二，加强理财运营平台运营效率。京东金融理财平台推出了京东小金库理财平台。的大多数平台都是采用“T+1”和“T+3”（周五）的形式，但是在生活节奏非常快的时代下，京东金融也在尝试“T+0”，如果成功将是互联网平台上的“一股清流”，广受人们的青睐。第三，加强与电商平台合作，提高支付竞争力。针对京东支付对京东商城依赖性较强的情况，京东也在不断寻找电商合作平台，这样可以从第三方平台中获取收益，同时也能够获得更多用户群，利用多平台实现京东支付宣传。

六、结束语

综上所述，在大数据背景下，互联网金融企业必须要顺应时代发展需求，将大数据和企业财务管理相融合，这样才能够加强信息采集、处理、整合、应用，从而全面提高互联网金融企业的财务管理质量。