商业银行资产负债管理的现状与提升路径

娄丽君

摘 要：本篇文章首先对商业银行资产负债管理的意义进行阐述，从思想意识、管理方式、负债结构三个方面入手，对商业银行资产负债管理的现状进行解析，并以此为依据，提出商业银行资产负债管理的提升路径。

关键词：商业银行;资产负债管理;现状;提升路径

随着改革开放力度不断加大，我国整体经济得到了稳定发展，城市和农村群众之间的经济差异逐渐减少，在这种情况下，也促进了商业银行机构的今后发展。众所周知，资产发展带动负债发展，资产和负债之间呈现出正比状况。随着商业银行快速发展，银行资金数量的不断增多，这给其资产负债管理方面提出了严格标准。一旦处理不当，必将会引发诸多严峻问题，严重影响商业银行的未来发展。因此，商业银行应该给予资产负债管理工作高度重视，结合自身实际情况，优化管理方式，提升管理意识，加强银行资产负债管理，减少不必要问题出现，增强银行竞争实力，助力商业银行健康发展。

一、商业银行资产负债管理的意义

资产负债管理作为当前商业银行运营发展的主要因素，其管理水平将直接决定商业银行的今后发展。现阶段，我国大部分商业银行资产负债管理工作发展时间较短，采用的管理方式不规范。即便这几年整体管理水平得到了提升，但与先进的管理模式比较，依旧存在较大差异，具体展现在银行资产负债框架较为单一、运营管理方式过于滞后、资产负债管理体系不完善、利率改变风险较大等。所以，要全面优化商业银行资产负债管理方式，加强资产负债管理力度，提升商业银行运营水平，增强银行综合竞争实力，以此引导商业银行稳定发展。

二、商业银行资产负债管理的现状

1.思想意识方面

强化商业银行资产框架，加快商业银行资产流动效率，做好资产负债管理工作，是保证商业银行健康发展的核心要素。但是从实际情况来说，当前我国部分商业银行没有给予资产负债管理工作充分重视，资产负债管理意识淡薄，缺少对资产负债管理必要性的了解，只是根据上级部门提出的管理要求对资产框架进行适当修整。并且，相关管理人员思想意识薄弱，自身综合素养不高，思想意识过于片面，给我国商业银行资产负债管理水平的提高造成制约。

2.管理方式方面

结合当前我国商业银行资产负债管理情况来说，采用的管理方式呈现出多元化特性，不仅涉及了资产流动性管理、利率管理，同时还包含了资金的安全及资金的运用效益管理等。但是，我国大部分商业银行在资产负债管理过程中，往往把工作重心放置在资产负债占比管理方面，采用的管理方式过于单一，和其他先进的科学的银行机构管理方式存在一定偏差，从而加剧部分商业银行资产管理风险出现。

3.负债结构方面

当前，我国商业银行负债占比较大的在于存款方面，所以诸多商业银行在发行金融债券等方面普遍偏少。站在资产运行角度来说，即便商业银行中间业务呈现出规模扩充的状况，但是由于贷款占比相对偏高，并且金融产品类型受到约限，使得我国商业银行被动负债占比相对较高，主动贷款占比比较少。小规模商业银行资产负债结构较为单一，加剧了商业银行内部成本投放，给运营风险出现营造了条件。

三、商业银行资产负债管理的提升路径

1.提升资产负债管理意识

现阶段，我国大部分商业银行管理工作人员对资产负债管理认识较为片面，为了引导商业银行资产负债管理水平的提升，应该结合实际情况，从三个方面入手。首先，资产负债管理应该根据多个相互关联的指标制度并加以科学管理，资产负债管理指标不仅仅局限于存贷比例以及备付金占比，同时还要对其他指标进行考核，银行不可过于片面的注重存款效益，反之将会发生亏损现象。其次，受到金融资产多元化因素的影响，商业银行资产负债管理方式也应该呈现出多元化特性，在开展融资投资活动时，将会面临多渠道投融资方案，与之对应的，商业银行资产负债也朝着多元化趋势发展，除了银行存款之外，也应该给予股票、债券等业务高度重视。最后，在当前社会快速发展的环境下，原始化的统计方式已经无法迎合资产负债管理需求。资产负债管理需要结合相关指标制度将其顺利实施，也就是通过相关数据的收集、处理和分析，加强资产负债管理力度，优化资产负债管理理念，通过反復实践，实现商业银行资产负债管理水平的提升。

2.科学采用资产负债管理方式

因为商业银行自身含有一定的特殊性，要想促进银行资产负债管理水平的提升，就要结合实际情况，优化资产负债管理方式，加强资产负债管理系统的构建，并在该系统中融合部分现代化管理方式，促进资产负债管理应用软件的开发。通过加强预测、评估系统的建设，实现商业银行资产负债信息化管理。通过优化资产负债管理方式，能够有效提升商业银行资产负债管理水平。在进行信息化管理系统建设过程中，还要把现代化资产负债管理方案运用进来，以此实现资产负债精细化管理。通过创建资产负债管理决策模型，把盈利指标、风险指标等进行集合，在内部和外部环境的影响下，引导商业银行资产负债信息化管理工作更好开展。此外，随着我国金融行业的快速发展，银监会部门给其内部管理提出了严格标准，同时也颁布了一系列监管政策。因此，商业银行在开展资金负债管理工作时，严格根据监管政策要求，落实对应管理工作，全面构建把“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”当作主体的管理体系，促进商业银行管理模式的优化，完善组织框架，让商业银行资产负债管理工作有序落实。

3.强化资产负债结构

当前，大部分商业银行都构建了对应的指标体系，并对资产负债结构进行了适当修整，在综合思考资金流动安全性的情况下，实现对资产负债数量和规模的科学分配，以此给银行机构创建理想的效益。首先，应该提升银行资产负债结构的均衡性，例如可以把部分周期长、成本大的分配到高收益资产范畴中，把周期短的分配到效益低的资产中，达到资产负债效益的互补。其次，应该缩短资产负债差，提升利率资产占比。最后，除了常规存款之外，还要提升外币资产等非贷款自查占比，增强银行资产转变现金的能力。此外，通过开展一系列主动型负债活动，减少运营风险出现，保证商业银行运行安全。

4.拓展商业银行业务范围

要想从基础上促进商业银行资产负债管理水平的提高，还要全面扩充商业银行业务范畴。首先，商业银行应该全面落实消费信贷业务等活动，私人业务顺利开展需要得到银行以及客户风险均衡体系的支持。让银行机构和客户在进行金融交易时，由之前的单向流动逐渐更改成双向流动，降低银行机构对客户过度净负债量，让银行机构和客户在社会融资风险方面呈现出制衡状态，实现对银行风险的防范和把控。其次，因为中间业务面临的运行风险普遍偏少，获取的效益较多，因此，商业银行可以全面开展中间业务。商业银行应该把开发中间业务产品当作核心，把业务重心放置在高级业务中，从而促进中间业务格局的改变，采用多元化方式，给商业银行创造更高的效益。

四、结束语

总而言之，在当前社会全面发展背景下，我国商业银行面临的市场竞争逐渐加剧，运营风险发生几率也不断增多，加强银行资产负债管理显得非常重要。因此，商业银行管理工作人员应该给予资产负债管理工作高度重视，提升对资产负债管理意识，并加强相关体系的构建，优化资产负债管理方式，引导银行机构规范开展各项金融业务，减少运营风险发生，在增强银行机构核心竞争力的同时，给商业银行健康发展奠定良好基础。

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