企业集团财务公司金融风险管理探析

陈梓伟

摘 要 企业集团财务公司作为企业集团内部提供财务管理服务的非银行金融机构，在提高资金利用率和盈利性方面发挥着重要作用。目前，由于受金融市场以及集团财务公司自身特点的影响，我国企业集团财务公司面临着众多金融风险，加强金融风险管理对集团财务公司至关重要。本文重点分析了企业集团财务公司金融风险管理存在的问题，结合宏观层面以及微观层面，提出了优化企业集团财务公司金融风险管理的对策。

关键词 集团财务公司；金融风险；管理策略

企业集团财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。近年来，随着金融市场的发展以及全球化的深入，企业集团财务公司所面临的金融风险更加复杂多样，主要有流动风险、操作风险、信用风险、市场风险等类型，呈现出风险集中度高、分布范围广、具有一定的行业特征等特点，并且我国企业集团财务公司也存在着许多显著的金融风险管理问题。

一、企业集团财务公司金融风险管理存在的问题

1.风险管理观念相对落后

当前，我国集团财务公司金融风险管理意识相对落后，对金融风险的管理仍然没有纳入到财务公司发展的战略范围内，基本的稽核检查工作仍然是大多数财务公司进行风险管理的核心工作内容。相对于金融市场上其他金融机构全面的金融风险管理战略和先进的金融风险管理意识而言，我国集团财务公司对金融风险管理的重视度有待提高。

2.风险管理体系不完善

我国财务公司风险管理体系尚不完善，主要体现在以下两个方面：一方面，风险管理相关部门权责不明晰，部门间内部沟通不足。风险管理不仅是风险管理部门的责任，还需要依靠信贷部门、资金管理部门、以及运营部门等部门的责任落实和协调配合，然而，我国财务公司风险管理相关部门的权责不明晰，部门间交流协作度不高，并且各部门个为己任现象十分普遍。另一方面，金融风险管理制衡机制匮乏。企业集团内部管理者担任集团财务公司的管理层，使得在重大战略制定方面缺少意见协商的权利制衡机制，不利于企业全面发展战略的制定。

3.风险控制力度薄弱

风险控制不力是我国集团财务公司金融风险管理的另一重要问题，主要体现在以下几点：一是缺乏公司整体层面的风险控制。目前，财务公司在金融风险控制方面的关注点主要聚集在业务层面，没有上升到公司整体层面，因而，缺乏从上到下贯通的风险管理体系。二是过多强调盈利性而忽略风险控制难度。多数财务公司不顾风险，只将利润增长作为集团赋予自己的使命，来从事一些高风险高收益的经济活动，有时甚至违法融资套利。三是集团高层管理者对财务公司的要求超過其能力范围。由于财务公司本身规模和能力的限制，难以满足金融市场所有的金融服务需求，但有些集团领导者不顾财务公司的本身限制，要求其完成过高要求的金融活动，因而造成了金融风险控制难度大、力度薄弱的现状。

4.风险管理技术不先进

目前，我国财务公司金融风险管理技术相对于世界发达国家较为落后，资产负债表分析、风险指标监管控制、客户状况指标分析和贷款“三查”等定性分析方法仍然是金融风险管理的主要技术手段，在风险的识别、计量和防范等方面均缺乏量化分析管理技术。同时，财务公司风险管理人员的风险管理知识相对匮乏，其专业技术也难以满足金融市场的要求。

二、优化企业集团财务公司金融风险管理的对策

1.树立风险管理意识，建立全面的风险管理体系

全面的金融风险管理体系是财务公司风险管理的基础，从风险战略规划、风险政策机制制定、风险管理人员配备以及风险信息系统设计角度出发，结合企业整体发展战略，建立和完善全面的风险管理体系是集团财务公司金融风险管理的重要任务。首先，完善内部管理体制。董事会及重要股东应提高对金融风险管理的重视度，并在董事会设立专门的风险管理委员会，全面落实高级管理层风险管理的责任。其次，明晰相关部门的责任和权力，将风险管理绩效纳入激励制度中，确保相关政策和战略高效执行。最后，建立风险管理信息系统，为风险管理的战略制定、工作落实、实施反馈以及各部门间工作交流搭建平台。

2.扩展业务范围，提升风险控制能力

财务公司满足集团资金需求的使命使得财务公司的业务主要集中于贷款融资。业务范围较为狭窄，难以依靠多种业务分散金融风险。因此，财务公司应该开拓经营战略，一方面，努力拓展业务范围，研发和创新金融衍生产品，从而实现分散金融风险的目的。另一方面，加强与外部金融机构的交流合作，提升财务公司对金融市场的了解度以及自身的技术研发及产品创新能力，同时为集团进行外部融资建立友好的合作关系。

3.引进先进的风险管理技术，加强员工技能培训

财务公司应根据金融市场以及集团发展的要求，引进国内外先进的风险计量和控制技术，构建风险分析模型实现风险管理的定量分析，同时，应结合自身及集团的实际情况，研发和创新金融风险计量和防范技术。最后，财务公司应该注重员工培训，为员工学习先进的风险管理技术提供机会和支持。

参考文献：

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