中国华融资产管理股份有限公司财务会计工作

2017 年，中国华融资产管理股份有限公司财务会计工作深入学习贯彻全国金融工作会议精神，回归本源、专注主业，深入推进计划财务条线的各项工作，圆满完成本年度财务会计工作。

一、坚持党的领导，做好党建工作

加强党的领导，把党的领导贯穿到公司计划财务工作全过程。召开专题组织生活会，认真开展批评与自我批评，查摆问题，深入剖析问题根源，切实提出整改措施。召开民主评议党员会议，按照银监会党组的要求，进行党员现场民主评议。以党课为重要形式，开展“两学一做”学习教育，全体党员认真研读《习近平总书记系列重要讲话读本》，学习习近平总书记《关于发挥社会主义政治制度优越性》的重要讲话和2016 年以来关于经济金融工作的论述。开展党日活动，重温入党誓言，回顾党的奋斗历程，强化党员理想信念，深化对马克思主义历史必然性和科学真理性的认识。

二、完善制度建设,做好IFRS9新准则落地实施

（一）根据管理需要，对现有制度进行修订完善。出台了《资产证券化会计核算办法》，对资产证券化业务的会计核算规则进行了规范；修订了《会计档案管理办法》《分公司财务信息质量评价实施细则》《表外业务账务处理指引》《固定资产管理规程》《会计核算管理规程》等会计制度，规范并强化财务信息管理控制。

（二）对现有财务制度体系进行梳理，形成《财务制度汇编》。梳理公司近年出台的、现行有效的主要财务会计制度及政策文件并汇编成册，以便于各经营单元清晰了解公司主要财务会计制度及政策，更好地开展财务管理工作。

（三）开展《国际财务报告准则第9 号》（IFRS9）业务和系统咨询项目，确保新金融工具相关会计准则2018 年1 月1日顺利落地实施。公司成立咨询项目领导小组和工作小组，及时解决重点、难点问题，把控项目进度，先后完成系统改造需求统计、新准则影响分析及配套制度建设工作，有序推进新准则落地，并组织完成年末存量资产分类转换工作。

（四）组织新准则培训工作。结合新准则的各项知识点，对集团员工进行维度多样、深浅不一、循序渐进的培训,培训内容从普及性的准则内容介绍到详细的影响分析，从分类和计量的要求到减值、估值要求，从系统的操作讲解到详细的制度解读，逐步加深前台业务部门、风险管理部门、信息科技部门以及计划财务部门人员对新准则的认知。

三、夯实财务基础，做好集团经营发展保障工作

（一）强化集中审核工作。做好财务集中审核，确保金融工具的分类和计量、收入确认以及大额费用支出事项真实、合法和合规，提升会计信息质量。有效利用内部管控手段，全面提升公司结账效率。进行会计核算指导，规范同类共性业务。以问题为导向，组织开展费用集中审核及财务核算专题调研。开展多维度数据分析总结，形成经营状况系列报告。

（二）做好资金管理工作。调整资金拨付流程，启用专户拨款，加强专户管理，确保对账及时、准确。严格审批资金拨付条件，按时完成项目资金拨付及上划资金确认。办理延期、逾期事项，确保内部资金计息及时、准确。审核分公司报送的资金计划。撰写资金情况报告，对拨付资金的产品结构、期限结构等进行分析。将资金计划执行率、资金系统基础数据修改频次及用款计划修改频次等纳入考核范围，修订考核办法，引导分公司重视基础信息报送工作，提高资金系统的数据质量。

（三）完成税务管理工作。完成2016 年企业所得税汇算清缴工作。持续关注“营改增”最新政策，全方位筹划并分析影响。积极应对集团税务稽查，向分公司、子公司提供协助。完成公司香港地区的各项税务工作，提供回归A 股、发债等尽调工作的税务资料。组织向税务局报送数据工作。

（四）重视子公司财务管理工作。加强财务团队建设，提升集团财务管理软实力。不断完善财务制度建设，逐步统一集团会计政策。按季度召开子公司经营分析会、开展财务数据分析及预测工作，准确定位集团各版块的经营特点和问题。加强业务财务协同，积极支持公司业务发展，引导子公司向内涵型发展。

（五）关注集团资本状况，做好资本管理。根据银监会资本计量规则，定期对资本充足情况进行准确计量，规范编制资本充足情况报表。起草并公布了《资本管理实施细则》，优化经济资本计量方法，精准引导分公司的经营管理行为。定期撰写资本管理报告，支持管理层分析决策。

（六）完善财务信息系统建设。核算系统三期部署上线，加强对表外资产的监测和管理。建设资本管理系统，夯实集团资本管理基础。建立标准化的资产负债管理体系，为利率风险和流动性风险管理提供支持。完成网络版税控服务器上线，实现“营改增”税务工作的全流程管理。建设内部资金管控平台，实现资金管理的价值。研究分析数据标准体系工作方案,打造数据质量“度量衡”。

四、积极统筹谋划，做好财务决算、审计等工作

（一）完成集团关键时点决算工作。组织召开全系统2017 年中期、年度财务决算工作会议，全面部署财务决算、财务审计、H 股业绩披露、A 股申报相关的财务工作。高效推进并完成集团关键时点财务决算和财务审计工作，为H股业绩披露和A股IPO申报奠定基础。

（二）完成集团关键时点业绩公告的相关财务工作。起草2017 年度业绩公告的财务报表分析、业务综述、资本管理和利润分配等章节，全面核对业绩公告财务数据，制作2017 年度业绩路演PPT，用于香港业绩发布会放映。

（三）完成财政部财务决算、国有资本保值增值和绩效评价报告报送工作。根据财政部《金融企业绩效评价办法》和有关规定，报送了集团绩效评价结果，审核并汇总报送了母公司、子公司和债转股企业的申报材料。

五、围绕发展战略，制订、调整经营计划

（一）做好分公司资源和经营计划目标分解。以稳定增长夯实基础、改善资本结构为原则，综合考虑内外部经济形势、各经营单位资源、经营目标分解下达总量和原则方法，编制并下达分公司全年经营计划与各季度资源限额。

（二）适时调整分公司资源和经营计划。根据二级资本债、优先股发行情况及公司盈利进度，在全年资本合规、满足目标资本充足率及目标财务关键指标的基础上，适时对分公司的资源分配、经营计划进行微调，按照增量资源配增量利润的原则调整资源计划。

（三）完善绩效评价办法，结合对经济发展形势的研判和对公司经营目标的考虑，引导分公司从实际出发，注重经营管理综合能力提升。