交通银行财务会计工作

2017 年，交通银行财务会计工作坚持“两化一行”战略导向，落实全国金融工作会议精神，紧密围绕年度经营目标，以预算管理和绩效考核为两翼，实施“资本管理、财务合规、数据信息、管理会计”四轮驱动，优化机制、降本增效，夯实基础、管理创新，为集团“十三五”时期深化改革、转型发展作出贡献。

一、助“两化”、推“两轮”，优化财务经营管理机制

（一）强化集团预算管理，支持经营目标达成。统筹考虑国内外经济形势、投资者预期、同业竞争等因素，准确判断形势变化，合理制定集团预算计划；落实盈利增长要求，配合境内分行、海外分（子）行、控股子公司、总行直营机构等做好预算编制工作。

（二）适应管理新要求，推动考核工具创新。一是深化“1+3+1”绩效考核体系改革，推进战略落地。坚持以效益质量为主线，以转型发展为主题，以降本增效为抓手，聚焦重点，对标市场，对接监管，实施差异化考核，有效传导考核政策意图，促进各项业务稳健发展。二是优化境外银行机构和子公司考核办法。境外银行机构考核以“转型发展”和“风险合规”为重点，子公司考核体系突出行业特征和经营发展特点，推动国际化、综合化发展。三是完善直营机构考核激励机制。坚持“效益优先”、强化联动协同，推行直营机构差异化考核，突出“直营、负债、客户、合规”四个重点，鼓励各中心做专做精业务及产品。四是优化板块与前台部门考核，推进板块效益提升。总分行统一经营理念，强化板块各部门协同运作，板块考核与条线考评相结合，促进条线部门自觉关注利差水平、业务结构和投入产出等问题。

（三）优化专项双边分润，明确资源配置工具定位。一是评估政策实施效果，优化调整实施方案。及时对专项行动、双边记账和分润项目等实施情况进行评估，通过建立规范化标准化的评估模型，总结经验、查找问题，提出针对性的优化调整建议。二是明确资源配置政策工具定位，支持全行转型发展。在全面梳理绩效考核、双边记账和分润机制、专项行动等政策工具的基础上，明确各政策工具的定位和侧重点，强调政策工具间的协同配合和统筹管理，避免重复配置和重复投入。

（四）完善改革发展机制，推动省辖分行转型提升。搭建统一的省辖分行分类体系，作为资源配置、组织架构、职级职等、专项授权等管理基础。加大考核引导力度，推动省直分行发挥辖行转型主体职能。强化政策宣导，以现场培训、分行座谈等形式，推动省辖行改革发展政策落地，激发分行改革发展活力。建立后评估机制，跟踪改革发展政策实施效果，根据具体实施情况，评估完善改革发展体系。

二、控成本、稳息差，强化降本增效工作力度

（一）优化费用配置模式，精准施策营运成本管控。一是推动成本管控工作。深入分析营运成本情况及变动原因，重点从分行端、营运端、财务端等方面进行成本管控研究，明确成本管控目标及压柜减面、成本分摊、总额管控等具体管控措施。二是优化费用配置模式。实施存量费用和增量费用“双挂钩”的同时，通过专项配置模式优化等进一步提高资源配置效率。三是做好费用监控管理。落实费用监控办法管理要求，定期专题报告费用监控管理情况，并对重点管控费用定期监控列支情况，确保全年费用管控目标达成。

（二）加强负债成本管理，提升全行息差管理水平。一是合理布局发展低成本负债业务。结合发展规划及业务结构实际，执行存款差异化定价策略，引导经营单位加强存款成本管理，提升负债业务发展质效；创新管理模式，完善资产负债规划，保持流动性成本合理可控。二是提升息差管理水平。夯实客户基础，稳固息差管理根基；加大息差相关指标考核力度，确保责任落实分解到位；在资源配置上体现息差管理要求，发挥资源投入撬动激励作用；优化息差管理工具，满足实时监控、定期通报、趋势分析、结构分析、敏感性分析、策略建议等需求。组织开展息差讨论，明确息差管理的重要性、必要性。

三、抓融资、补负债，完善经济资本管理体系

（一）协助债券发行工作，完成资本债和金融债发行。一是成功发行二级资本债和绿色金融债。2017 年4 月11 日，300 亿元二级资本债成功簿记发行，票面利率定价为4.5%，低于同期债券利率水平；2017 年10 月26 日，200 亿元绿色债顺利完成发行，期限3 年期，票面利率4.29%，吸引27 家金融机构参与申购。二是协助财政部国债发行工作。作为联席主承销商、账簿管理人及财务代理，协助财政部成功发行20 亿元美元主权债。自2009 年以来，已连续十三次牵头协助财政部开展离岸人民币主权债的发行工作，并一直作为债券的财务代理，为推动离岸债券市场发展和香港国际金融中心建设作出积极贡献。三是做好集团外债规模管理工作。做好年度外债规模申请及沟通联系，保障集团中长期外债发行需求。

（二）提高资本配置效率，推进高级法升级达标工作。一是丰富经济资本管理体系，提高资本配置效率。坚持高级法和权重法双线考核，针对重点业务或项目给予经济资本补贴、豁免等，撬动、支持业务发展。二是完善资本管理规划及附属机构资本评估机制。确定合理的资本充足目标，制定科学的资本补充计划及资本管理措施，加强对附属机构资本管理的指导，指导子公司建立资本管理自评估机制等，促进资本使用效率提升。三是做好高级法升级达标事项。组织梳理审核RWA数据项，推动内评扩大范围的RWA计量落地建设，顺利完成监管第一轮达标验审，先后完成三轮ICAAP评估和优化工作。四是通过精细化计量压降RWA，及时提出资本节约工作建议。跟进研究IFRS9 巴塞尔过渡期政策，并完成IFRS9 实施对资本充足率的影响测算，及时完成债转股、资产证券化业务对资本的影响分析，为主动节约资本提出具体方案。

四、重监督、促合规，推进财会管理基础建设

（一）完善财务制度建设，加强财务合规及授权管理。加大内部财务银行账户管理，多次修订财务标准手册、集中采购目录，制定一系列规范集中采购行为的管理办法。参与“新五大领域”深化治理工作，制定财务领域治理方案，完善授权工作，拟定相关授权调整方案，组织开展“三违反” “银行市场乱象”“四不当”等专项工作的自查及整改，并多次开展财务合规培训。

（二）控制资本性支出，做好财务系统功能优化。推进存量网点面积压降，严格审批网点面积，强化基建项目过程管理，督促分行加大闲置房产处置力度，控制资本性支出；增加增值税进项管理自动核对、电子发票记录和查询导出等功能；搭建供应商管理模块，完善线上集中采购流程，严控系统逆流程操作；新增和优化IT 工作平台多项功能，简化操作流程，提升用户体验；完成内部财务系统历史数据迁移工作，提供相关历史数据的查询及导出功能。

（三）加强集中采购管理，推动统一财产保险工作。编制集中采购工作手册，梳理长期或无固定期限集中采购合同，规范集中采购行为，确定公开招标和单一来源采购占比“一升一降”的控制目标；做好全行财产统一保险投保工作，建立常规沟通协调机制，按季度召开保险联席会议，督促解决历史遗留的未决赔案。

（四）推进“营改增”政策，加强税务管理工作。一方面，组织推进核算规则修订及系统改造工作，提出并上线多项“营改增”系统改造需求；加强增值税进项税管理工作，做好跨银行机构资金清算业务手续费开票事宜；配合监管机构开展对银行业“营改增”相关事项的调研。另一方面，及时跟进国家新近出台的税务政策，修订税务管理手册，完善境外行税务管理体系，梳理并形成税务政策法规手册。

五、研政策、重应用，提升数据信息管理水平

（一）完善统计制度体系，提升数据质量精细化管理水平。落实外部监管统计制度要求，完成多项系统改造、报表优化、金融统计调研等工作，提升系统自动化水平；创新资产负债利率管理工具，丰富统计管理报表，建立表内外一体化管理制度体系，为经营决策提供支持；完善数据质量管控机制，修订数据管理手册，组织开展银监会监管统计制度、人民银行金融统计制度培训，提升监管报表统计管理水平；推进新一代对外披露财务报告系统的建设，改善财务报告内部控制环境；推进多项源系统数据质量整改事项，开展年度监管统计自查工作，提升数据质量。

（二）推进IFRS9 准则实施，提高会计核算质量。一是研究国际会计准则，重点做好IFRS9 项目实施，统筹规划、提前布署、积极宣传，引导和推动各家机构将准则理念与管理经营相结合，借助准则转换的良好契机，优化经营模式，促进管理提升。二是优化对外信息披露。改进财务报告列报，推动资本市场波动环境下各项财务指标列报对经营业绩的合理反映，加强对外披露报表的质量控制，提升对外披露报告的编制水平和编制效率，加强各项披露材料提供的时效性。三是为20 余项创新业务及时配套和新增会计核算规则及账务处理方案，密切关注损益报表项目异常变动，跟踪报表差错的修正情况，保障会计信息质量。

六、抓党建、强队伍，护航深化改革发展

（一）强化思想政治建设，学习贯彻十九大精神。落实“三会一课”制度，安排学习内容，加强党建课题研究，提高党建工作科学化规范化水平，促进研究成果转化，开展特色党日、知识竞赛等活动，将组织生活融入党员日常生活；制定党支部党风廉政建设及案防工作计划及任务分解表，组织形式多样的廉政教育活动，包括基地参观、知识测试、专题党课、谈话谈心等，多次组织党员观看警示教育记录片，确保党建责任落实到位。

（二）加强人才队伍建设，夯实转型发展基础。选拔重点和新兴业务领域优秀年轻干部，早培养、重使用、严管理；健全优秀干部人才吸引、保留、容错机制，关心爱护基层干部，有效防止核心骨干流失；多次举办条线专家型培训班，提高员工专业素质和综合能力；加强部门文化建设和人文关怀，组织跨部门文体活动，丰富员工组织生活。