中国核工业集团有限公司财务会计工作

2017 年，中国核工业集团有限公司财务会计工作全力落实集团公司计划——预算——考核（JYK）重点工作，提质增效稳增长任务，克服内外部各种困难和不利因素，圆满完成全年各项工作。

一、强化预算目标引领，完成全年各项指标

（一）深入推进JYK 与三合一工作融合，力保考核获A级。及时总结2016 年度经营业绩考核指标完成情况，确保经济指标满分，配合争取企业户数压减指标加分，保持集团12 个年度获A 级。认真研究考核政策，科学谋划2017 年度经营业绩考核指标和目标值。分解落实并动态跟踪考核A级及国资委下达的利润增长目标完成情况。全年实现营业收入878.08 亿元，同比增长13%；利润总额138.67 亿元，同比增长7.75%；EVA82.9亿元，同比增长3.31%，全面完成各项指标。

（二）实施预算星级评价，深化全面预算管理。分板块设定关键预算指标，促集团稳中求进。以资金为重点，统筹安排各项财务资源，量入为出、避免赤字。建立预算星级评价工作机制，提高预算编制和执行效果，获国资委专报推广至所有央企。研究国家政策、汇率变化、电量电价等重大不确定事项，合理研判，编制弹性预算和滚动预算。

（三）强化过程跟踪与监控，保障目标完成。以经济运行和财务快报分析为抓手，跟踪预算进度，动态预测全年完成情况。突出问题导向，关注影响效益目标的重点问题，及时研究对策。综合运用内部资金、发行债券、债务重组、税务策划、盘活存量资产等措施，为完成目标做贡献。建立四季度利润周报报送机制，及时掌握成员单位利润变化情况，确保年度利润138.67 亿元任务目标实现。

二、积极争取国家政策，保障集团财税支持

（一）规范财政预决算管理，保障财政资金资源。做好财政资金预算编制，保障财政预算和财政补助类资金。加强部门预算和绩效管理，连续三年获财政部预算管理三等奖。准确高效完成部门决算，2016 年度在151 个中央部门决算考核中，集团排名第23 位，在中央企业中排名第一。

（二）争取国有资本经营预算，取得成效。争取集团发展项目国有资本金支持，邀请国资委收益局、财政部资产管理司来集团专题调研。争取解决历史遗留问题的资本预算，获得僵尸企业补助资金和“三供一业”分离移交补助资金支持。积极争取振兴国有机械装备制造产业资金的国有资本经营预算支持。

（三）积极税收筹划，争取核电价格，保障经济效益。筹划集中研发费税前加计扣除，促进税前加计扣除的实现。积极争取适当提高海南电价，电价方案较设计目标有所提高，每年可增加收入1.4 亿元。参与国家发展改革委电价制定课题研究，积极推动三代核电电价政策的制定。

三、制定实施提质增效方案，全方位实现降本增效

（一）加强成本与“两金”预算管控，取得明显成效。推进核电、核燃料、地矿等主业降本增效，设定个性化考核指标，按月、季跟踪，全年成本均有较大幅度下降。从严设定压控目标，明确16 项压降措施，按月、季跟踪，“两金”考核指标同比改善，超额完成考核目标。

（二）拓展外部资金渠道，低成本获取资源。分析外部资金渠道融资成本，加大低成本直接融资比重，成功发行公司债和超短融35 亿元，进一步优化债务结构。集团总部与国家开发银行签订20 亿元的优惠利率贷款合同，有效缓解年末资金压力。新增2 000 亿元授信支持，集团低利率授信额度达到5 500 亿元。

四、加强资产产权管理，提升产权管理水平

（一）夯实管理基础，防止国有资产流失。组织资产清查，完成对48 家事业单位的资产全面清查和资产核实。完成中核控制股权划转、甘肃西津楼土地转让等18 项资产处置工作，推动产业调整，优化资源配置。完成涉及公车改革、质子公司收购境外股权等34 项资产评估备案项目。完成国资委产权登记现场核查工作，完成124 项产权登记事项。

（二）积极推进中国同辐改制上市工作。做好集团公司综合楼五层、北京潘家庙及房山两块土地的评估工作。签订集团公司与中国同辐公司关于中核期刊公司划转协议，解决同辐公司上市过程中的难题。

五、创新推进内控建设，防范内控风险

（一）强化内控工作落实，持续推进体系建设。做好内控建设工作，完成总部15 个一级业务流程建设工作及7 个财务类流程的更新、维护工作，集团公司总部内控体系初步建成。规范和完善监督检查工作机制，下达监督检查目标考核节点，覆盖集团160 家单位。编制集团公司内控建设规划，促进内控体系价值化转型。

（二）深化内控理论应用研究，推动经验积累与传承。出版《构建“价值内控体系”的理论与实践》，填补内控实务指导类书籍的空白。结合集团实际，研究与发布合同内控流程案例参考模板，为成员单位内控建设提供高适用性的指导。编制《内部控制体系建设简明操作手册》，提高内控的执行力度。

六、加强业务基础建设，提升财务监督职能

（一）系统加强制度建设，深入开展课题研究 。全面梳理集团公司财务、会计领域制度建设与执行情况，查找问题并整改。修订《会计制度》《产权流转办法》《资产处置办法》等3 项基本制度，进一步夯实了财务制度基础。完成集团公司重大课题《集团金融板块价值创造与评价研究》，为金融板块绩效评价奠定理论和制度基础。

（二）加强会计核算管理，提升会计信息质量。落实国资委财务决算批复文件中整改事项，有效解决长期存在的问题。开展全集团会计信息质量检查，防止虚增收入、利润，确保会计信息真实可靠。落实国资委严禁开展融资性贸易业务、严控大宗商品贸易业务风险要求，完成融资性贸易业务风险排查统计工作。做好月报、季报的会计信息质量控制，做好年报财务决算工作，提升会计信息质量。

（三）推进财务信息化建设，深化统一核算系统应用。下发《2017 年财务信息化工作方案》，指导成员单位按节点完成信息化建设。启动久其网络化财务报表管理平台建设工作，探索实现财务报表网络实时报送和在线审核，提升报送效率及数据质量。借鉴先进经验，提出集团财务共享中心建设初步方案。

七、推动财务党建和财会队伍建设

（一）认真学习十九大精神，加强党支部建设。学习贯彻十九大精神，推进“两学一做”学习教育常态化制度化，组织集中学习和研讨十余次；组织全体党员分两次赴井冈山开展学习教育活动。加强支部建设，成立了两个党小组，提高支部工作效率。廉洁教育常抓不懈，将日常教育与过年过节等重要节点相结合。

（二）加强财会人才培养，提升队伍素质。举办财务骨干人才培训班和总会计师能力提升培训班，培训骨干90 人、总会计师42 人。完成年度高级会计师评审，19 人获评高级会计师资格。持续加强预算、经济分析、军工项目、资产管理、内控建设、资金与金融等财务专业团队培养。加强成员单位财务处长备案工作，规范财务干部选拔管理，把好财务干部任用关。