探析工程企业财务部门资金统筹管理优化策略

邵 敏

（广西建工大都租赁有限公司，广西 南宁 530000）

一、引言

随着全球经济一体化进程不断加深，我国工程企业在当前准入市场下面临机遇的同时，也面临着巨大的挑战。因此，建立一个科学、合理的资金统筹管理制度便是当下企业所面对的重要课题，特别是资金管理统筹工作一直贯穿于企业经营活动的整个过程，其中包括自主品牌的创建，以及人力成本投入、生产运行以及业务开拓等等方面。因此，在当下市场经济时代大背景下，面对激烈的竞争，优化资金统筹管理策略，很大程度上能够控制企业内部成本，在一定程度上能够提高竞争力，在同等条件下击败同行。基于此，本文主要以工程企业资金统筹管理现状以及问题为切入点，提出优化资金统筹的优化策略。

二、资金统筹管理优化的现实意义

（一）优化资金统筹管理策略能够实现资金科学配置 提升企业经济效益

近年来，工程企业对于人力资源的投入不断加大，人力资源管理水平的发展迅速提高，与此同时，闲置资金以及结转结余资金长期居高不下，在工程企业发展过程中，资金的存量必须要维持在合理的范围内，资金存量太少或者资金存量太多都不能符合企业实际运行。因此，工程企业资金管理要进行合理规划，加强资金统筹和资源配置，设置科学的资金分别规划图，把握资金使用的方向，以资金统筹规划为核心，充分利用现有的资源,从而对资金统筹管理策略进行不断优化，促进工程企业进行自主创新，从而实现提升企业经济效益的目标。

（二）提升企业资金使用率 预防企业舞弊行为

企业资金利用率低以及企业资金存量过多容易引发企业资金挪用从而引发一系列贪污犯罪行为，因此在企业发展过程中要提高资金使用率，使得资金资金的存量维持在均衡合理的范围内，才能有效地预防企业舞弊行为。另一方面，做好企业资金管理能够从源头上遏制贪污腐败行为。从某种程度上来讲，企业资金管理不合理，将从一定程度上影响企业企业的经验，使得企业经营率下降。因此，强化企业资金管理，制定一系列资金管理标准，严格遵循内部管理制度，确保资金收支平衡，有利于预防企业舞弊行为以及约束企业相应经济行为，为企业健康可持续运行提供保障。

三、当前工程企业财务部门资金统筹管理的现状

（一）财务资金管理意识缺乏

随着经济全球化的不断深化，许多优秀的企业文化传播到中国，虽然大部分的工程企业财务部门在日常生活中对财务资金的管理十分重视，然而，仍然有很大一部分企业管理者缺乏现金管理意识以及管理理念。首先，财务管理方法比较欠缺，在对资金进行管理的过程中，缺乏一份合理、详尽并且完善的财务分析方案以及资金使用经营的事宜，在资金运营过程中缺乏合理规划，具有盲目性。其次，进行财务管理的人员，其本身管理意识十分缺乏，在工作过程中，财务管理人员没有做到高度重视资金管理，对资金管理各个环节不够重视，从而造成效率低下与流失问题，也阻碍了企业提高经济效益。

（二）信息控制不严格

在工程企业财务管理的过程中，一些企业在年底财务结算时候，账面表现出来的利润十分丰厚，然而现实中在企业运转时却发现存在资金运行困难的情况与问题，在严重时候甚至会出现较为严重的收支平衡，经过验证分析，我们发现出现这种情况的一个很重要的原因企业对信息的控制以及管理不严格。在企业发展过程中，信息是企业运行的关键，信息的准确与否对企业的发展具有关键性地作用。然而，现实生活中，仍然有许多企业不重视信息的管理，对信息的管理不透明，直接表现为企业管理部门内部为了各自的利益而各传各的消息，从而误导了企业决策者，影响了公司整体的运行以及发展。

（三）财务资金利用率低

企业的正常运行离不开企业资金，企业资金是企业健康平稳运行的关键因素，科学合理的利用财务资金对企业的长远发展具有重大而深远的意义。当前，大多数企业运营资金使用效率都有待进一步提高。首先，很多投资决策的随意性较大，企业资金流向不公开不透明不科学，许多企业不能做到从自身情况出发，量力投资，盲目制定投资与发展计划，企业发展与现实相脱节，最后造成了资金收支不平衡并且出现资金紧张问题。其次，子公司设置账户分散，难以有效地集中资金。

（四）财务资金监管不力

一方面，缺乏有效监督监控体系。在企业运行过程中，缺乏完善的资金监控体系，使得公司内部出现无名借款、无名开支、无名投资等情况，加深的资金的紧张程度，使企业更容易陷入破产边缘。另一方面，企业高管权力过大，财权掌握在少部分人手里，财务管理部门名存实亡，在这种情况下，企业财务运行很容易出现资金决策失误，不利企业战略长远发展。

四、优化工程企业财务部门资金统筹的策略

（一）完善企业资金管理体制机制

建立健全资金管理体制是资金管理进行制度化的重要保障，完善企业资金管理的机制体制手段可具体从以下两方面进行阐述：首先，不断优化资金使用结构，严格规定企业实际流动资金，根据本企业具体特点进行合理化设置。同时制定严格的执行计划，对企业的流动资金比例进行科学合理规划，比如今年在招标方面投入与产出要达到多大的比率，要从资金的投入进行统筹兼顾，从而减少浪费达到企业经营目标。其次，制定工程企业战略发展目标，在明确企业发展目标的同时，重视企业发展硬基础文件，对企业需求量进行预测，对筹措资金进行科学选择，通过股票发行、债券发行以及各种商业方式来进行多种资金筹措，结合自身情况，进行内部控制，不断提升财务资金管理意识，对企业财务人员进行财务知识管理的培训，以科学的财务管理方法对资金进行科学合理的规划。

（二）促进资金集中化管理

企业资金一旦分散，则不利于实现资本要素的价值。因此，工程企业要重视企业资金集中化管理控制，在集中化管理控制过程中，进行科学预算是必不可少的一项。科学的预算是完善企业法人结构以及实现生产经营活动的重要保障，也是企业执行结算中心制度以及施展监督审计职能的重要依据。因此，健全相应的预算结算体制有利于企业的健康发展，将企业经营管理活动过程的收入以及支出纳入专业化预算，同时，企业子公司必须将实践经营预算作为主体，科学地预算成本流入与资金动态流量，减少公司内部无名借款、无名开支以及无名投资，分散财权，提高财务管理部门地位，防止财权掌握在少数人手上，防止出现资金决策失误而影响企业战略性发展。

（三）加大资本管理的信息建设力度

先进的网络技术以及财务管理软件可以在一定程度上体现相互企业在管理方面理念、管理模式以及管理方法。企业在实现管理工作的有序化与高效化的过程中，应当充分利用监控管理特点、信息分析功能以及计算机本身的统筹优势，大力推荐计算机技术的管理特点，实现以资金管理为核心的企业管理，同时在工程企业内部推行完善的资金管理系统，推行计算技术应用，完善资金管理信息化系统，请专门的公司设计一个资金管理信息系统来对资金数据进行分析和管理。当前，许多企业在采购管理工作中都会面临库存以及成本管理信息时效性差问题，然而，在大数据时代，数据就是资源，因此企业必须充分利用财务管理软件的优点，加强数据分析环节、加工环节以及整理环节，从而确保得到的数据的准确性、可靠性以及透明性。同时，促进财务管理以及业务管理工作一体化，将两者进行完美结合，将财务部门和业务部门合并管理，加强日常工作协作，同时根据企业本身的资源信息软件辅助企业建立统一化的资金流以及信息流，从而实现财务与数据全面共享，确保物流管理高效而有序地开展，提升企业预结算管理水平。

（四）加强对企业财务的审计管理

审计管理是促进企业资金财务运行的正常运行的重要方面，在企业运行方面充分发挥财务收支以及审计的积极重要作用，在开展财务方面在线审计、动态监控过程中，应当特别管理成本费用管理控制情况，进行定期财务审计、跟踪审计等多种方法，强化对成本过程的监督，以确保各项财务工作的顺利开展。掌握财权的财务管理层要加强对成本费用的监督，以确保财务日常运行工作正常进行，不断完善财务管理审计工作，了解信息系统特点，针对信息系统的特点制定出有效的控制措施，同时不断加强企业财务信息系统数据的安全性，比如采取一些针对计算机病毒的防范措施以保护计算机程序。同时，对财务管理部门的工作人员进行财务的审计管理的培训，提高财务管理培训部门的的资金、财务管理水平，在保证可行性的基础上对企业财务进行投资，从而降低资金运行的风险，为企业健康可持续发展奠定坚实的基础。

五、结语

企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，成为当前现代企业普遍接受的重要理念。实现资金的统一运作，进行集中管理，不断完善内部控制机制和风险防范机制，保持资金动态平衡，才能实现资金使用效率最大化，通过一系列改进措施，进行合理资源配置，从而实现最佳的资金流向和合理的流动，降低工程企业资金产出资金占用，加速资金周转，以现企业最大化为目标，采用符合企业实际情况的财务管理体制和财务管理方法，并不断根据形势变更来进行调整与规划，加强对企业财务的审计管理、加大资本管理信息建设力度、促进资金集中化管理以及完善资金体制机制管理，以优化企业财务部门资金统筹管理的优化，促进企业高效健康运转。