企业集团资金集中管理的问题及优化分析

林强

摘 要 改革开放以来，我国社会不断发展，推动着我市场经济的发展，从而促进了我国企业的发展。随着企业制度不断完善改革，为顺应时代的发展建立了现代企业制度。为使企业更好地发展，其开始实行资金集中制管理，随着市场竞争愈加激烈，资金集中制管理出现问题。基于此，优化资金管理制度应运而生。[1]

关键词 企业集团 资金 集中制管理 问题 优化

一、引言

随着企业现代化管理制度的建立，其资金集中制管理制度被企业广泛使用。因其无法适应所有企业的发展，市场竞争也越来越激烈，从而导致企业资金集中管理模式出现新的发展障碍。为了顺应企业发展，扩大企業市场需求，解决资金障碍，优化企业集团资金集中化管理迫在眉睫。

二、企业资金集中制管理概述

资金集中管理，顾名思义，指将集团的资金链进行集中管理。企业资金集中制管理主要是为公司资金设立专业部门，即财务管理。其主要目的在于方便公司集中制管理，加强企业资金宏观调控，可以进行统一调度、监控等操作。通过资金集中制管理，将企业集团实行统筹范围内的资金链管理，避免出现资金空缺等现象。

资金集中管理有五个特点：内部员工独立、两条线运作流程、简要员工单位内部结算过程、统筹规划内部资金借款、员工与资金管理相互关联。因其特点层层递进，促进了企业的发展。企业资金集中管理制在企业发展过程中推动了企业市场经济的发展。

三、企业资金集中管理发展的现状

目前，运用企业资金集中管理制度最多的企业乃是我国国有企业。因其现代企业制度的建立推动着国企的发展，基于此，我国多数国有企业开始实施企业资金管理。中国联通通信集团因其资金流动量大、客户需求大，导致其企业资金不便于管理，所以其开始实施资金集中管理制度，但因需求不断增加，竞争愈发激烈，其资金集中管理反映出了企业存在的问题。

第一，资金谈判困难。我国国有企业具有统筹规划内部资金等特点，虽很大程度上解决了企业发展的资金问题，但随之而来的问题较多。因其需统筹规划管理的特点，使其在资金谈判上遇到了瓶颈，这对于前期需巨大资金投入的企业来说无疑是雪上加霜，使其无法掌握较多的资金输出。使其在谈判过程中没有筹码，无法与市场需求达成一致，造成谈判困难等问题。[2]

第二，资金银行信息化业务困难。对于发展良好的国有企业来说，前期所需投入的资金日益剧增，而资金集中制管理使得其地市只能保存基本的资金投入，使其无法进行正常的生产。现今，企业大力发展银行信息化业务，国有企业乃是其信息化业务最主要的来源。基于此，企业的资金银行信息化服务无法正常开展，也会导致银行出现资金问题，从而造成通货紧缩等社会现象。

第三，资金集中优势发挥不明显。如今，我国信息化技术不断发展，我国的电信行业也随之发展，因电信行业资金周转大，没有规律，资金链不够统一，导致其资金发展优势不明显。加上现今电信行业逐渐兴起，导致其竞争压力逐渐增加，基于此，各大电信行业开始进行企业资源规划，而资金规划中存在的问题也愈加明显，电信行业发展遇阻。

由此可见，我国资金集中制管理的开展虽解决了企业中存在的许多问题，但仍有许多问题未解决，为不断满足我国企业的市场经济需求，资金集中管理制度还需不断加强，不断优化其内部特征，具体问题具体分析，解决企业发展过程中存在的资金问题。

四、优化企业资金集中管理发展的措施

为促进我国企业发展，促进中国特色社会主义市场化经济的发展，还需不断解决资金集中管理过程中出现的问题，不断优化其管理制度，并分析解决其发展过程中出现的问题。

第一，精细化分资金集中管理发展。社会分工的精细化标志着精细化时代的到来。为顺应时代的发展，如今我国企业要求精细化分发展。精细化分主要作用在与优化其企业内部的管理，因此，资金集中制管理的精细化分标志着资金集中制管理的不断完善。全面实施精细化管理，在促进公司内部管理的基础上对资金集中管理进行规范，提高企业资金保障率，保障企业更好地发展。

第二，优化企业资金管理团队。企业为资金集中管理设有其专门的管理机构，其内部员工独立，所以资金集中管理团队是其企业资金管理的根本。在企业的发展过程中，其资金管理团队负责整个企业的资金管理。为优化企业资金集中管理制度，提高其资金管理团队的水平是关键，使其在企业发展过程中不断创新自己的管理理念，并运用到企业发展实际中去，为企业资金提供保障。

第三，制度的具体实施方案。在确保资金集中管理顺利的情况下，企业对资金进行规划整理是关键。整理资金的过程中做好资金谈判，以降低企业资金亏损，具体问题具体分析，为资金管理打下坚实的基础。[3]在降低企业资金亏损的同时，发现其中的问题，使其在保证企业资金正常周转的情况下还能促进集中制管理，从而促进企业财务的发展。

第四，做好资金预算。企业启动项目之前，必须做好资金预算，使其在发展过程中不会受到集中制管理的影响，使其提高企业项目完成效率。因企业发展资金流动量大，如若不做好企业资金预算，就容易导致资金链断裂，从而造成企业项目无法正常运行，最终亏损企业资金。基于此，企业在发展中还应不断加强企业资金预算，规范企业资金管理，解决企业资金问题，保障企业项目顺利开展，促进企业发展。

第五，建立完善的现代管理系统。随着我国信息化技术的不断发展，为企业的信息化发展提供了平台，物流和资金流汇总整合，使其形成正确的资金发展方向，为企业发展提供支持。由此可见，现代管理系统的发展能促进现代企业化制度的发展，从而推动资金集中管理的发展。因此，不断完善其现代管理系统乃当务之急，使其为企业资金流动提供保障。

五、结语

随着我国企业的发展，企业规模也在逐步扩大，在发展过程中遇到的困难也随之增加。资金管理作为企业发展的核心管理系统，其中的利弊过于明显，导致其在不断促进企业发展的过程中也为企业发展带来阻碍。为实现企业利益最大化，优化企业资金集中管理是当下促进企业发展的关键，要进行精细化管理，[4]在促进企业发展的过程中不断完善企业内部条件，促进市场化经济更好地发展。

（作者单位为中脉健康产业集团有限公司）

参考文献

[1] 田艳丽.企业集团资金集中管理的途径优化分析[J].管理观察，2015（14）：147-148.

[2] 温淑斐. A企业集团资金集中管理绩效评价体系设计研究

[J].财务与会计，2016（16）：

37-38.

[3] 赵玉柏.企业集团资金集中管理与内部核算研究[J].价值工程，2015（30）：64-66.

[4] 陈嫕婧.信息系统环境下的企业集团资金集中管理探究[J].企业改革与管理，2017（15）：143+145.endprint