筑工程项目风险评估与分析

汪树年 （安徽省第一建筑工程有限公司，安徽 合肥 230031）

工程建设过程中的风险伴随着整个过程一直存在。随着我国建筑业的蓬勃发展，人们对建筑的功能也提出了许多要求，而建筑周边环境、建筑材料改进及技术发展等不确定因素，使得在工程策划、设计、招投标、合同管理、工程变更、工程索赔、工程质量管理等环节中不可避免地存在着种种风险。

风险识别是基于原有的数据资料，根据其直接或间接的症状对目前潜在可能发生的各类风险进行判断、归类和鉴定，是进行风险评价的基础[1]。风险的识别和客观评价是对风险进行有效控制的基础。

1 策划阶段风险研究

建筑策划是项目可行性分析、建筑设计的前提与基础，因策划要求的差异导致相同项目的设计思想与空间内容也不尽相同，甚至产生项目完成后所引发的建筑与环境中人们生活方式、理想信念、管理方式的差异。因此，正确认识与评价建筑策划中所存在的风险能够确保建筑设计更加科学合理，项目的综合效益能够得到显著提高。

①技术风险。建筑设计所依据的法规不合理所带来的风险，包括新材料、新结构、新技术采用，限额设计、设计周期、建筑设计标准等级导致的风险等[2]。

②自然条件风险。包括火灾、洪水、地震等自然灾害引发的风险。目前国内外还未有相关的仪器设备能够准确的对地震进行预警，通常人们基于己有的抗震研究成果对现存的建构筑物抗震能力进行评估，对新建构筑物采取必要的抗震设防措施。

③社会风险因素。包括城市规划、区域发展、社会文化等风险。建筑受地域因素影响较大。应充分考虑周围道路、广场等公共空间，所在地区的建筑风格特色，建筑限高与体量大小等。对建筑物在城市中作用的影响，应能有效反映城市环境品质及总体经济效益。

④经济风险。包括市场供求、地价、国民经济状况等风险。市场供求风险因素包括住宅销售的市场前景、企业的营销能力、商品房自身所具有的价值、销售价格贴近市场程度、品牌的竞争力度。

⑤政策法律风险。包括土地使用制度变更、环保政策完善、建筑安全条例加强等风险。

⑥经营管理风险。包括施工方综合素养、开发商开发能力、销售方营销策略、组织管理体系规范程度，经营者必须正确处理、科学决策各种信息目前所处的状况。

2 设计阶段风险研究

虽设计费用较工程造价非常小，但住宅设计是工程成本控制的关键要素，也对工程投资的影响最大。基于不同设计方案所获得的同一工程建设项目造价相差较大，因此，科学合理的设计是降低工程造价的有效途径之一，在设计上应遵循以下原则。

①设计是根据工程项目的全面规划和业主意愿预先进行布置，是进行工程造价控制的前提与基础。工程设计能够为项目的施工方工程进度及造价、业主方投资额度、监理方技术方案提供决策依据。而设计的合理性同样影响工程质量及投资、施工速度、建成后的整体效果。

②工程造价能够由设计进行事前控制。由于设计一般均在项目实施前就已完成，基于工程造价控制的图纸改动相对简单，同时为避免项目实施过程中的设计变更引发的工程造价增加，应将设计做细。由于设计的各个部位都需要投资来实现，因此应严格把好设计关。

3 招投标阶段风险

工程量清单招标是指投标单位根据招标单位提供的统一工程量清单等招标文件，并按招标文件中的有关规定、施工现场实际情况及专家论证后的施工组织方案，基于企业定额或行政主管部门颁布的现行定额、造价管理机构发布的市场价格信息进行投标报价，由评标委员会根据投标情况择优选定中标人。一般招标按以下几个步骤进行。

①招标准备阶段，招标人根据建设工程意图委托相关招标代理机构进行招标文件的编制。

②包括工程量清单的招标文件编制完成后，由招标代理机构予以公开发布。各投标单位可根据招标文件对工程量清单进行复核，若无错误，即可考虑各种因素进行工程报价。

③投标报价完成后，各投标单位根据招标文件要求编制投标文件，并及时提交。

④评标委员会根据招标文件中相关要求及约定的评标办法对投标文件进行评标。工程量清单计价方法对各投标单位竞争更为公平合理。

采取适当的预防措施，规避不规范投标现象发生，从源头上降低招投标风险发生的概率。

4 合同管理风险

工程合同既可作为项目实施的法律依据，也是规避项目实施过程中风险的有效手段。相关技术人员应本着降低风险的原则，学会从风险角度分析合同中每一个可能引起风险的条款，并综合考虑项目实施过程中可能遇到的各类风险因素，将项目风险所引发的工程损失降低到最低值。

各招投标主体采用计价方式的差异性，也使项目合同中风险不尽相同。合同签订一般基于目前的法律条文，并结合拟建工程项目的特点和周边环境，选取适当的计价合同方式来达到降低工程合同风险的目的。

5 工程变更风险

项目变更与索赔在工程建设中时有发生，是风险管理中重要内容。因此其管理质量直接影响项目工期和最终成本[3]。而风险管理者必须了解任何一种施工方法或风险转移合同条款中所可能产生的风险种类、大小，以及可以采取的挽救措施。

5.1 风险因素划分

①技术风险，是指由于技术方案的不明确所引发的工程变更风险；②自然风险，是指因自然、物理等天气因素所引发的工程风险；③经济风险，是指因工程材料上涨等社会因素而引发的造价上涨或工期延长的工程风险；④政策法规风险，是指由于政府对产业及技术政策的强制性调整所导致的工程变更风险；⑤合同风险，是指因合同条款考虑的不完善所引发的工程施工变更风险；⑥人员素质风险，是指因工程合同参与各方技术素质和职业道德欠缺所带来的风险。

5.2 风险种类

工程实施过程中因各因素所引发的工程量清单与设计阶段的工程量清单差异较大，造价变更在所难免：①工程招标时图纸设计不够细化，无法准确计算工程量；②工程招标时未确定有些分项分部工程，使得工程量的变化量较大；③因漏项或数值的不准确造成的工程量计算出现失误。

5.3 工程量变更引起的风险

①因某分部分项工程量的变化较大时，可能引起工程施工方案的变更；②因项目进度计划中关键线路的变化所导致的施工耽搁，引起工期索赔；③因进度计划中关键线路变化导致的原计划配置人员及机械出现效率低下，从而引发索赔；④因工程量变更直接引发的直接费用增加或减少；⑤工程量的变化引起的综合单价变化；⑥投标单位事先预测到工程量的变更情况，并利用不平衡投标法来提高中标单价，从而获取大量利益。

6 工程索赔风险研究

索赔是指在合同履行过程中应由对方承担责任的情况造成的损失向对方提出经济补偿的要求。在合同中索赔占有非常重要的地位，同样也是工程审计中需要注意的方面。由于周边环境、天气、工程进度、建材价格的波动，以及依据的法规完善和设计变更等因素[4]，使得工程施工阶段经常出现索赔。造成索赔的因素主要包括以下几个方面。

①风险引起索赔：一般包括外部政治环境、原材料价格波动、周边环境变化、施工现场情况变化、法律法规调整、涉外货币汇率波动等。

②施工条件索赔：因设计变更等因素引发的工程施工过程中出现的索赔。

③工程量变化太大索赔：因地质和结构等因素引发的项目实际的工程量与设计工程量有较大差异，我国工程量清单计价规范在结算问题上允许对合同价进行调整。

④工期延误索赔通常包括：因甲方主动提出延长工期而引发的索赔；承包商索赔因其它原因导致工程延误所造成的损失。

⑤加速施工索赔：当工程项目进度因其它原因造成滞后，导致项目不能如期完工，而业主又迫切希望工程尽快完工，并指示施工方采取其它加强工程进度的措施，使得施工方的工程成本增加，从而引发施工方的索赔。

⑥其它原因引起索赔：业主违约未按合同约定及时提供符合施工要求的场地，施工图纸、设备和支付工程款交付的日期滞后，使得工程施工方未能及时进场，严重影响工程进度，从而引起索赔。

7 工程质量风险管理

风险管理是对工程实施阶段的全方位管理，应包括项目前期、设计、施工、竣工、验收、运营保修期等各环节。风险管理强调预先控制，直接影响工程建设的各环节，而工程质量风险管理对整个工程建设具有重要的意义。

①设计阶段：严格设计审图，通过工程变更管控手段，达到全方位降低项目技术风险的目的，设计风险的识别与风险预控是风险管理的重中之重；强化设计产品的使用功能和可建造性；发挥专家的技术优势，把好“四新”技术的应用关。

②施工阶段：将事前预控、过程监控有机结合起来，通过治理建筑工程施工通病，达到降低工程质量风险的目的，包括构建风险源清单、提出风险预防措施，达到预前控制的目的；通过数字化风险控制平台的建立，实行对施工阶段风险的动态管控；控制风险诱因；强化过程控制，完善关键工序和重要部位的跟踪控制平台；检测公正、科学化；加强施工方案审核力度，不断提高安全风险知识教育，不断完善施工安全监管机制体制；跟踪监管重大危险源的力度及应急预演能力不断增强，险情应急机制体制不断完善。

③运营保修阶段：包括督促各方主体提供各种机械设备的检验及维保记录，加强施工设施的现场管理；组织专家对建构筑物在竣工及每隔一年的运行状态进行适时评估，并由专家出具相关的论证报告，针对质量评估中出现的问题及时整改，确保建构筑物平稳运行，有效规避运营期间的风险。