集团公司内部资金结算中心现状分析与改善策略

文/贾红艳,陕西省建筑构件公司

集团公司内部资金结算中心现状分析与改善策略

文/贾红艳,陕西省建筑构件公司

目的 自我国改革开放以来，商品经济不断发展，伴随而来的是企业集团的发展壮大。资金是企业运营的血液，是企业财务管理的重要核心。加强企业资金的管理，提高对资金的调控能力和利用效率是企业面对的首要问题。现代化的网络技术以及科学学术发展为企业制定合理的理财手段，组建合适的财务管理模式提供了便利条件，有越来越多的集团企业在企业资金运转过程中选择和运用内部资金结算中心管理模式。文章在对集团公司内部资金结算中心现状具体分析分析的基础上给出对应的改善策略，以更好的为企业的资金运营提供思路。

资金管理；企业运营；内部资金结算

企业管理的中心是财务管理，以资金管理为重心，因此在企业集团化发展趋势中加强企业资金管理成为企业管理中一大重要课题。本文从企业内部的资金结算中心的管理模式出发进行了简单的探讨。

1 企业内部结算中心管理概况

企业资金中心主要作用是将企业的资金进行集中性管理，作为一个独立的资金机构，对企业的分公司和下属部门进行资金管理，统一下发资金，统一拨付资金，统一对外筹借资金，办理分公司之间的现金业务往来。资金中心的相关规定由企业中心内部进行集中制定，由此分公司的现金业务必须经由企业中心的同意，因为对银行账户的管理权最高决策权掌握在企业中心内部。

2 企业内部资金结算中心的重要作用

企业通过内部资金集中管理中心对全企业的资金进行集中化管理，使得资金有效得到使用，加强了财务的管理，有效监控了企业内部会计的行为，提高了企业资金的使用效率，促进企业项目的有效开展，加快了企业的发展进程。企业内部资金结算中心的主要作用分为以下几点：

2.1 促进了资金的灵活应用。企业内部资金结算中心将企业的闲置资金集中起来，使得在公司项目上的资金进行灵活运动，当企业的子公司项目有资金困难，资金周转不易的时候，其他项目的资金充裕的话就可以在两个项目之间进行资金的协调，保证整个企业大部分项目的顺利进行，减少资金链的问题出现次数。

2.2 促进融资平台的高效建立。企业内部资金结算中心的建立将企业所有的资金集中到一处，提升了企业的征信信用，提高理企业在银行额地位，从而在融资方面有较好的优势进行资金的筹备，资金的大量集中使得企业在银行的话语权得到提高，由此在利息方面也将有所降低，因此最终的结果就是减少了企业的财务支出，从而使得企业获利收益。

2.3 有利于合理构建企业的债务结构。由于企业通过资金集中结算中心将企业的资金进行统筹规划，使得企业内部之间可以进行资金的拆借，对于整个企业来说也将减少了资金的借贷，减少了利息支出，使得财务费用大大降低，优化了债务结构，使其更加合理。

3 企业内部资金结算中心在运行中存在的问题

3.1 企业人员对企业资金结算中心的管理理念的理解有待提高。企业进行资金的集中结算管理最重要的原因就是将企业分公司子部门的资金进行统筹规划 ，加以利用，充分挖掘资金的潜力，提高资金的使用效率。但是在实行过程中的效果却不尽人意。很多企业是由小企业合并而来，很多部门的业务的主题和内容非常不同，而且也很分散。

3.2 收款款项容易患乱，收款单位容易混淆。对于企业内部资金结算中心来说，每日有很多的资金入账和出账，由于资金的来去统一经由资金结算中心，因此，在很多没有标明的账目中就会忽略资金的来源地址，造成企业需要对资金的来源进行第二次确认，造成了工作内容的复杂和重复。

3.3 降低企业内部的资金结算中心的工作效率。在企业内部资金结算中心的工作内容主要为资金的进出账，账单的结算等等，工作内容单一，有可能在成员的工作热情不高，情绪低落，对重复的工作产生抵触心理，对于不能在第一时间进行结算的工作人员，将产生在业务上的矛盾，影响对企业客户的维持和联系，给企业的日常经营带来消极影响。

4 相应问题的解决办法

4.1 深入资金集中管理观念。资金结算中心的建立和有效使用需要领导的支持和推动。因此管理层的领导需要对下属进行会议指导，传输企业的管理观念和帮助员工树立管理意识。同时展开企业内部的交流，加强大局意识的培养，促进各部门之间的交流，使得资金结算中心的战略理念深入人心，加快资金结算中心的推进和建立。

4.2 为了改变无法辨认的款项的来源和去向，应加强信息的管理。首先要加强发票和收据的管理，在收到客户的资金的时候应该填写相应的发票并且进行相应的管理；请银行进行相应的管理。在办理相应的业务往来的时候银行在其中应该起到非常重要的作用，如果在银行办理相应的企业资金业务时，由银行要求客户将相应的信息填写在档案中，那么在企业查询相关资金的来去的时候就会相当的方便，迅速的确定具体的收款单位的款项认领；建立相应惩罚和激励机制。对于相应的无法确定的收款单位的企业的项目，要先进行归集，在能够确定的时候，企业内部资金结算中心可以收取一定的费用来弥补企业在此项目中的损失。同时也可以对符合规定的企业合作项目进行奖励，来激励此类办事形式。

4.3 由于企业内部资金结算中心的建立是为了帮助企业加强对资金的管理，他的对象是企业下的分公司和子部门，由此这就要求企业的结算中心的员工注重资金的时效性，保证在一定的时间里完成账务的办理，防止因结算付款迟滞带来的问题而影响企业的日常运作。为了调动企业资金结算运营中心的员工的积极性，也应给予相应的工作补助。此外，属于职务本职工作的是员工应该了解各个分公司的运营情况，对其资金的来源和去向进行进一步的了解，以协助子公司解决公司内部的相应的资金问题，并对存在的问题提出合理化的意见，从而提高企业的生产经营管理水平。

总之，资金结算中心的建立是适应企业发展的必然要求，是时代的趋势，建立资金结算中心在企业中的作用愈加重要，建立良好的资金结算中心是每个企业在未来发展中的重要一步。

[1]卢荣英.对建筑施工企业资金结算中心的运作及完善的思考[J].沿海企业与科技,2007,05:160-161+159.

[2]潘文泓.浅谈企业资金结算中心在企业管理中的作用[J].中小企业管理与科技(上旬刊),2010,12:16-17.