浅谈商业银行财务管理问题及对策

文/侯勇，重庆农村商业银行南岸支行

随着市场经济的不断发展，我国的金融业也发展迅速，商业银行也越来越多，它们之间的竞争力却更加的激烈了，财务管理是商业银行的核心，但其出现了与经济发展不相适应的问题，面对国内外商业银行的竞争，商业银行必须要加强财务管理，对财务管理重视起来，尤其是面对外资银行，我国的商业银行必须要加快实现国际化银行的转机。

1 商业银行财务管理所存在的一些问题

1.1 财务管理模式存在问题

现阶段的各商业银行在财务管理方面通常都是实行的集中管理模式，促使经营核算层次可以提升。不过多年的管理模式致使商业银行基层网点的财务管理并没有真正意义上由粗放型经营转变为集约化管理，这会影响到财务管理的有效发挥，会让一部分部门、机构的成本开支不停的增大，会出现跑冒滴漏的损失浪费现象，从很大的程度上约束了银行的发展力以及经济效益的提升。另外管理体制不够完善，财务管理的职权相对比较分散，绩效评价方法比较滞后，奖赏机制不够完善等，没有完善的体制就会出现一系列的问题，财务管理人员就不能够按章办事，出了问题就会出现没有人追究、没有人负责的现象。

1.2 信贷风险防范意识不强

在商业银行同企业间的信息并非对称，对企业方面以及产品市场方面的掌握情况，相对于企业来说在信息方面是处于劣势的。银行一旦把款贷出就比较难确保企业按照事先的承诺来使用贷款资金，很可能会用到其他方面。如果企业贷款期限内不能返还银行贷款，银行就只能够通过法律的途径来强制督促企业归还贷款。另外商业银行的信用贷款会被很多原因所影响，关键的影响因素就是经济环境方面，除此之外还有信贷工作者的业务以及道德修养方面、监督管理力度等，商业银行处于相对比较被动的局面，银行自身没有一个系统的完善的风险防范机制，所以抵御风险的能力较低，这就是会有不良贷款现象产生的一个内因。我国还么有完善的社会信用环境，这就对银行放贷造成了误导，就会有风险的产生。

1.3 财务管理方面人员的素质问题

我国的金融市场在逐渐的开放，国有的商业银行一定会受到外资银行的激烈竞争，主要是在服务水平以及管理水平上的竞争，从本质上来讲就是人才的竞争，财务管理方面的工作人员的综合素质是关键，激烈的竞争对人员的素质提出了更高的要求，不过就现在的情况来看，商业银行在财务管理人员方面还存在缺失，缺乏具有专业理论知识、相关管理经验比较丰富的人才，同时对已存在的管理人员针对国际银行管理趋势和潮流方面知识的培训还是相对滞后的，相关的管理人员素质以及创新的意识又比较缺乏，上述的原因都是致使我国的商业银行财务管理水平一直不能得到提高的原因。

2 针对商业银行财务管理问题的对策分析

2.1 完善财务管理体系

在对商业银行的体制进行完善的过程中，首先要对各个分部门的职能范围分别制定好明确的要求，与此同时要用业务来使各部门之间有着联系。构建比较系统、全面的管理体系就要让各个部门都能明确自身的职责，了解自身所担负的责任与义务，这样才能确保权力的相对集中和信息的及时传递，可以一定程度上提高工作的效率，建议建立监事会，诸如此类的专门监管机构，让他们互相监督，全面的把权力发挥到实处，让企业发展的越来越好。

2.2 加强信贷风险防范意识

首先是要一定程度上的提高信贷工作者的专业综合素养，从事信贷工作的人员要有一定的风险防范意识、对风险的控制能力以及经验；加强对中小微企业的监管以及监管的力度；建立针对中小微企业的融资风险评价模型。商业银行要设定融资评价指标，规定主要的评价指标是要通过对企业进行的综合评价，得到综合评价值，在满足指标的标准后才可以拿到贷款；在日后信贷工程中，中小微企业必须要对商业银行公开财务信息，不能有所隐瞒。建立监管机构，对企业进行监管，定期的督促企业还贷款。

2.3 提高管理方面人员的综合素质

解决素质问题首先要引进在财务管理方面具有全面的专业理论知识、有着丰富管理经验的较高层次的财务管理方面人才。另外各个分行的财务主管这一岗位，可以聘用海外在财务管理方面比较有经验的人才，并且赋予他们相应的职权，让他们在进行管理的时候用他们所积累的管理经验以及先进的工作理念。

加强对各级财务管理人员的培训，定期开展学习活动，让他们学习现代的商业银行经营管理的专业知识，吸取发达国家商业银行的先进管理理念，借鉴他们的管理模式、方法，根据我国的国情来制定合适的管理体系，摒弃传统的管理手段，利用科学的方法分析问题，找到解决的方法。

加强与国内外同行业之间的交流，在总行的规划和安排下，使基层和一线的管理人员直接和国内外的同行定期的开展学习交流，学习其他同行的先进管理方法，找出自身的不足加以改正，共同进步。

3 结束语

财务管理水平的高低直接体现着商业银行竞争力的大小，在商业银行面对激烈的竞争时，要提升自身的财务管理水平，找到适合方法改善现状，建立一个与发达国家的商业银行能够相媲美的财务管理系统，并落实到实际操作中，这样商业银行才能在如此激烈的竞争中实现可持续发展。

[1]韩伟·我国商业银行财务管理存在的问题与对策研究[J]财税研究·2015年第11期总第786期。

[2]贾妍妍、郑新平·商业银行财务管理存在的问题及对策[J]财务与管理·Aug2011。

[3]董昕·我国商业银行财务管理工作中存在的问题及对策[J]周口师范学院学报·2016年7月第33卷第4期。