上市银行不良贷款构成分析及改善建议

刘思雨

[摘 要] 国家大力扶持企业的经济建设，放宽贷款的限制条件，给很多企业带来了发展壮大的机会。以锦州银行为例，分别对锦州银行的逾期贷款、呆滞贷款和坏账贷款等不良贷款进行深入解读。目前由于上市银行经营管理制度不完善，我国对管理不良贷款的法律法规不健全，信贷人员专业素质不高，以及社会整体信用情况不佳与银行风控能力弱化等原因，导致银行不良贷款逐年增多。因此，上市银行应采取相应措施进行改善，完善自身经营管理制度，政府应健全法律法规并强化相关部门监管力度，对信贷人员加大培训力度，改善信贷机制，以便促进上市银行贷款业务的健康发展。

[关键词] 上市银行；不良贷款；成因；对策

[中图分类号] F832.4 [文献标识码] A [文章编号] 1009-6043（2017）12-0159-03

一、引言

1997年震惊世界的东南亚金融危机爆发，很大程度是与不良贷款过多有关。据数据统计，在那次轰动全球的金融海啸中，泰国的不良贷款率达到38%，韩国的不良贷款率达到20.5%，菲律宾的不良贷款率达到14.2%，马来西亚不良贷款率达到12%。随着2014年央行取消贷款利率的上浮限制，商业银行开始根据对贷款方的风险评级和自身的需要，来制定不同的贷款利率。然而，即使商业银行这么做，还是很难规避不良贷款带来的风险。很多上市银行因为不良贷款过多，在季报、半年报和年报信息披露时，都因此受到一定的影响，造成股价的下跌，给上市银行的口碑和效益造成一定的损失。

二、上市银行不良贷款的现状分析

以锦州银行为例，分别对锦州银行的逾期贷款、呆滞贷款和坏账贷款进行深入解读。

（一）锦州银行逾期贷款的现状

所谓逾期贷款是指贷款合同到期后，还未归还的贷款。一般来说，贷款180天之后，还未归还的贷款就可以归为逾期贷款。出现逾期贷款，会大大影响贷款人或贷款企业的信用。目前，上市银行的逾期贷款不断增多，拨备力度大幅减弱，给上市银行带来一定损失。2015年5月20日，汉能薄膜发电股价暴跌46.95%，市值蒸发1443亿港元。汉能薄膜发电用股票做抵押获得锦州银行的贷款，很大部分贷款出现逾期现象，只好抛售股票来偿还贷款。锦州银行向汉能薄膜发电提供大额贷款，还给予汉能薄膜发电80亿元的授信，成为汉能薄膜发电的最大资金提供方。由于此次汉能电机逾期贷款的影响，致使汉能薄膜发电的股价大跌，作为资金提供方的锦州银行也遭到了巨额损失。

（二）锦州银行呆滞贷款的现状

所谓呆滞贷款是指银行的贷款到期后还未归还，但企业贷款投入的经营项目的建设项目已经终止和失败，这样的贷款就属于呆滞贷款。一般来说，贷款逾期达到三年即为呆滞贷款。目前，我国上市银行的呆滞贷款虽然不多，但是有很多逾期贷款在逐渐转变为呆滞贷款，很大程度上增加了银行贷款的风险。锦州银行曾贷款给当地一家房地产开发企业，该房地产企业以名下的其他房地产开发项目为担保，进行新的房地产项目开发。但开发商因为个人的一些原因，私下违反约定销售了作为担保的楼盘，并丢弃当下正在开发的房地产项目，卷款私逃，使得正在开发的项目不得不停工，把原本的逾期贷款，彻底变成了呆滞贷款，让锦州银行蒙受巨大损失。

（三）锦州银行坏帐贷款的现状

坏账贷款，也叫呆账贷款，是指逾3年以上准备核销的贷款。呆账的核销要经财政局批准，视作放弃债权。目前，我国上市银行的呆账贷款所占不良贷款的比例还不算高，因为呆账贷款的出现多伴有严重的违法犯罪行为，但是这种不良贷款一旦出现，给上市银行造成的损失是所有不良贷款中最大的，也是最难弥补的。2015年12月，北京铭阳益海展览有限公司采取欺诈手段骗取锦州银行大量贷款，使锦州银行遭受上亿元的巨额损失。北京铭阳益海展览有限公司法人代表尹铭通过制造高达上亿元的虚假资产报表，采取虚假资产评估，先后五次骗取锦州银行的巨额贷款。法定代表人尹铭以存单质押的形式将贷款所得的3000万元纳入个人账户，又将从锦州银行贷款所得的7000万元中饱私囊，使得锦州银行给北京铭阳益海展览有限公司的贷款彻底沦为呆账贷款，给锦州银行造成高达上亿元的损失，也严重影响了锦州银行的贷款能力和锦州银行的信誉。

三、上市银行不良贷款的成因

（一）上市银行经营管理制度不完善，营销策略错误

目前，造成上市银行不良贷款过多的主要原因，还是因为上市银行的经营管理制度不完善，营销策略有错误。多数上市银行属于国有企业，或者上市银行的前身就是国有企业，国有企业的陋习很难去除，监督和约束机制不完善，缺乏科學合理的经营管理制度，裙带关系严重，任人唯亲现象普遍，很难推出专业性强、市场满意度高的营销策略和金融产品。对于银行的不良贷款的防范和控制也缺乏风险意识，盲目乐观。锦州银行承担着锦州市内60%的存款和贷款，是锦州百姓最依赖的家乡银行。由于政府的介入，和国有企业的一贯行事作风，使得锦州银行很容易获得大量的存款和贷款，经济效益与日俱增，自然忽视了管理上的缺陷，也不愿意去主动开发市场，开展有针对性的营销策略。直到越来越多的银行进入锦州市场，开展多种促销和经营手段，抢走了锦州银行的大量客户，才让锦州银行重视起来。但是，制度上的缺陷和营销水平的低下，使得锦州银行的贷款业务开展的并不顺利，存在很多风险，稍有不慎，就会造成很大的损失。

（二）相关法律法规不健全

目前，我国对于管理不良贷款的法律法规还不健全，很多方面还有所缺失。银行在制定不良贷款风险控制管理制度的时候，缺乏足够的理论依据和政策指导，毫无经验可以借鉴，只能凭借自身主观的判断和银行的实际需要来制定和执行。另一方面，我国现有的法律法规对不良贷款的借贷方缺乏执法力度，打击不够严厉，犯罪成本太低。这样也给银行追贷造成很大的难度，大量逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款出现，给银行造成了巨大的风险和损失。从2012年至2016年，锦州银行的贷款收益占据银行总收益的比例在逐年下降，不良贷款的比例却在逐年增加。锦州银行贷款的前十家客户中，零售业客户占6家，制造业客户占1家，房地产客户占3家。截至2016年6月，锦州银行对零售业行业、制造业行业、房地产行业的贷款所占锦州银行所有贷款的33.5%、24.3%和12.8%，对比前一年的比例又有所提升，而这三类行业的不良贷款却占据了锦州银行不良贷款总额的29.5%、59.3%和3%。截至2016年末，锦州银行不良贷款为8.79亿元，同比上一年提高了1.97亿元，不良贷款率为0.99%，同比上一年提高了0.12%。endprint

（三）信贷人员素质不高，专业水平差

造成我国上市银行不良贷款逐年增加的另一个原因，就是银行的信贷人员综合素质低下，很难做出正确的风险评估。上市银行很多都是国有企业，或者从国有企业改制而来，裙带关系和任人唯亲的现象严重，很多人都主观武断地认为银行的贷款部门是一个有油水的部门，银行的贷款人员是一个能吃回扣、好处很多的職位，于是很多人托关系、走后门，想方设法的进入信贷部门。可是，信贷工作是一个专业性要求很高的工作，不仅要有很强的专业知识，还要有很高的职业道德和法律意识。否则，稍有不慎，会给客户和银行酿成难以估计的损失。以锦州银行为例，汉能薄膜发电股票暴跌给锦州银行带来逾期贷款的巨额损失，就是因为信贷部门对于汉能薄膜发电的市场调查不细，信贷风险评估存在错误。而造成锦州银行上亿损失的尹铭事件，则是因为涉案信贷人员的假公济私、营私舞弊、收受贿赂造成的，该案涉案的信贷人员和相关领导已经被法律机关所控制，接受调查，等待他们的必然是法律的严惩。

（四）社会整体信用情况缺失，银行风控能力弱化

我国社会征信体制的不健全，社会整体信用情况缺失，让上市银行缺少对贷款者的了解，很难规避不良贷款带来的风险。我国已经开始着手建立健全的征信体制，但是推广的程度还不够，再加上相关法律法规对那些信用评级较差的贷款用户缺乏有力的监管和制裁，也缺乏有效的手段和方法促进贷款的偿还，使得上市银行对风险控制的能力不断弱化。锦州银行虽然占据了锦州六成的存款和贷款市场，深得锦州市民的信赖。但是，锦州毕竟属于四线城市，规模小，全市也只有300万人口，城区人口也仅仅100万，国企少，私企多，大企业少，中小企业多。而锦州银行一半的贷款又都是面向中小企业和私企，这些企业的业主多数是底层人民出身，文化水平不高，法律意识淡薄，思想中只想着经济利益，而轻视征信体制和信用评级。这些小本经营的私人企业一旦在投资、经营、决策等方面出现重大失误，或者面临经销商欠款，都可能会使企业的资金链断裂，很多企业主根本无力偿还锦州银行的贷款，多数都选择卷款私逃，这就使得锦州银行的很多贷款都变成了逾期贷款、呆滞贷款，甚至是呆账贷款，给锦州银行造成了各种经济损失，严重损害了锦州银行的经济利益。

四、针对上市银行不良贷款的解决对策

（一）完善经营管理制度，制定有针对性的营销策略

解决上市银行的不良贷款，首先要做的就是完善上市银行的经营管理制度，制定有针对性的营销目标。上市银行必须要做好市场调研和需求分析，把握地方经济的脉络，知晓地方的风土人情，熟悉地方的经济发展特点，才能制定出有针对性的产品营销策略。上市公司要严格落实国家的贷款优惠政策，推出有针对性的贷款业务，努力进行技术革新，研发更多的银行贷款产品和银行贷款业务，出台更多有利于企业发展的优惠政策，支持企业的发展壮大，推动地方经济稳步前进和可持续发展。在此基础上，上市公司还要完善内部控制制度，做到责权明细，把责任落实到每个人、每个环节，加强所有环节的联动性和因果性，加强上市银行内部各部门的协同合作能力和相互监督作用。上市银行要建立更为科学、严谨、规范、高效的上市银行经营管理制度，推动上市银行的体制改革，摒弃国有企业那些旧有的不良习气和陋习，严格抵制四风，增加对不良贷款的执行力和判断力，确保不良贷款得到有效的规避和控制，维护上市银行的合法权益和经济利益。

（二）健全法律法规，强化政府部门的监管力度

国家要根据社会经济发展的速度和当前企业的实际需要，有针对性的建立健全相关的法律法规，加大对违反征信体制的不良贷款人或不良贷款企业的管理和制裁。要加大执法力度，增加上市银行的违法成本，强化对违法违信企业和个人的制裁，要以法律的标准和要求做出明确界定，采取强制执行措施，不能只是过去那样简单的行为上的限制，而要采取强硬的行动上的制裁。要强化政府部门对上市银行的监管力度，建立企业和个人的信用等级评定制度，建立国家征信体制信息管理系统，对每一个企业和个人进行信用评级，并将企业和个人的信用评级信息录入国家征信体制信息管理系统中，并分享给所有银行和金融机构，帮助银行和金融机构获得想要贷款的企业和个人的所有信息，帮助银行和金融机构做出正确的判断，最大限度的规避企业和个人给银行与金融机构带来的信用风险，减少不良贷款的生成可能，保护上市银行的经济利益，保护上市银行股东和广大投资者的合法权益，促进我国金融证券市场的健康与繁荣，维护社会主义经济体制的和谐与稳定。

（三）加大培训力度，提高信贷人员综合素质

随着我国金融市场不断发展，企业的发展速度也越来越快，资金的缺口也越来越大，对于银行贷款的需求也越来越多。上市银行要想通过开展种类更多，风险更小的贷款业务，满足企业和社会的多方需要，就必须依赖专业水平更高，更加懂得法律，也更加自律的银行信贷人才，这也是我国很多上市银行目前最稀缺的银行人才。所以，上市银行必须不遗余力的使用各种手段，招募和培养这种高水平的信贷人才。对外，上市银行要采取高薪聘请的方式，吸纳人才。对内，上市银行更多的是采取培养的方式，建立打造一支符合上市银行需要的高水平的专业信贷队伍。要对上市银行现有的信贷人员进行专业知识培训和专业技能培训，要对上市银行现有的信贷人员进行国家相关法律法规的培训，要对上市银行现有的信贷人员进行职业道德操守的培训，只有这样做，才能提高上市银行信贷人员的综合素质，防止出现贪污腐败、中饱私囊、营私舞弊等违法违纪行为，也能凭借这些专业人才的个人能力，更早地发现那些信用评级差的违规企业给上市银行带来的信贷风险，规避不良贷款对上市银行造成的隐患和损害，切实维护上市银行的经济利益，保持社会的经济稳定和繁荣发展。

（四）改善信贷机制，控制不良资产

现行的信贷机制存在很多弊端，已经不再适合我国当前的国情和飞速发展的社会主义市场经济。因此，有必要对现行的信贷机制加以修正，进行改善。这就要求上市银行必须要做好对贷款企业和贷款客户的客户价值分析，要从定量和定性两方面综合考虑，对贷款客户进行客观真实的风险评价，对贷款的担保资产进行合理评估，减少和控制银行的不良资产。其次，还要针对信贷人员和主管领导建立科学有效的绩效考核机制和激励奖惩机制，激励信贷人员的主观能动性和责任心，时刻给信贷人员敲响警钟。最后，上市银行还要建立针对不良贷款的应急响应机制和应急响应预案，对于上市银行出现的不良贷款都能够按照应急响应机制的要求进行有针对性的有效处理，把不良贷款给银行造成的损失降到最低。endprint

五、结束语

对于我国上市银行不良贷款的研究和控制，一直以来都是上市公司不可忽视的问题，也是一个棘手的难题。上市公司必须要给予足够的重视，不能疏忽大意，要以法律为准绳，遵循社会主义经济发展一般性原则，广开思路，采取各种手段和方法，进行科学有效的治理，才能促进上市银行贷款业务的健康发展，为社会主义市场经济体制完善和发展，做出应有的贡献。

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[责任编辑：史朴]endprint