内部评级对银行经济资本的影响分析

马玉田

【摘 要】 如今内部评级的风险计量工具随着经济社会发展得到了不断创新，基于此，银行进行了大量具体时间，提高、丰富了银行风险的偏好与内涵。本文主要介绍了当前我国银行实施内部评级的基本情况，并深入分析了内部评级对银行经济资本的影响，最后就我国银行实施内部评级提出了几点建议。

【关键词】 内部评级 银行经济资本 影响分析

内部评级法作为新资本协议的主要构成部分，同时也是银行制度改革的主要环节之一。内部评级是根据银行内部数据与标准，对债务人进行信用分析评价。随着社会的不断发展，内部评级法在银行经济资本以及银行风险管理中起到的作用不可小觑，它不仅可以给银行提供充足的经济资本，还可就国际清算提供给银行可观的资本优惠。只有做好了银行内部评级工作，才能使得银行持续稳定的发展。

一、内部评级的概述与应用

（一）概述

所谓内部评级指的是以银行为主体的，通过自身评估系统对信贷客户、银行风险资产进行评级，以及监测的信用管理活动。它首先管理了银行的信用风险，主要针对信贷客户；紧接着被应用在银行内部的信贷活动。如此一来，内部评级是基于对客户信用的评价，同时应用于信贷业务，亦是对客户资源的管理。

（二）应用

内部评级来自于银行，其目标定位在客户信用和信贷风险上，终极目的是明确处理客户的信贷业务。所以，内部评级在银行中的应用，正是客户信用评价和规避风险的体现。银行可使用各种评级方式对客户信用进行评价，并判定客户的违约行为所造成的损失、信贷风险，对违约风险进行预算估值；并且评定银行的应用风险，对银行风险资产的有效率进行计算，调整银行内部分风险的管理和控制。

二、我国当前银行内部评级体系建设情况

（一）内部评级系统平台得到开发和推广

为确保评级的统一性和正确性，留存违约损失率和概率、以及违约风险暴露程度等历史数据的完好，当前我国银行进行了数据清洗和补录的大工程，积极开发符合自身实际发展情况的内部评级系统平台，对完善内部评级体系的基础设施投入较大的资源。

（二）设置了内部评级组织构架

根据开发评级模型和系统的设施情况，我国各银行设置了内部评级组织架构，以保证内部评级体系得到有效运行，使风险管理、信贷等相关部门的职能分工得到明确，同时从制度方面维持评级体系的正常运行。

三、内部评级对银行经济资本的影响

（一）风险管理水平受内部评级影响

银行金融活动中最为常见的业务是信贷业务，以借贷的方式提供资金周转，并收取利息与本金，这无论是对于政府机关单位、企业、个人经济组织等，都能给银行带来一定的收益；但与此同时，不可避免的也会受到来自于客户信用风险的威胁。由此，对客户的信用风险管理已然成为银行风险管理中的一个重要项目，他也是一个经济资本应用参考点。银行对客户风险管理水平的把控，直接关乎客户风险管理相关制度条款与管理措施的实施，然而诸如此类的管理手段从实际方面看，是经济资本得到运用的过程。内部评级通过对客户信用进行的评估结果对经济资本的应用起着决定性作用。但相对那些信誉良好的客户，风险管理和控制的工作方面的规定就不会那么严格；而信用不好的客户，信用风险较为严重，对他们的资本监管方面的严格程度就会加强。

（二）银行的风险控制有效性受内部评级影响

当前金融环境风云莫测，网络、新媒体等已经成为金融发展的首要平台。大部分银行开始一跨区域、跨国发展作为发展的第一目标。如何进行有效的风险控制，成为我国商业银行内部管控工作中的重要环节，同时也成为了银行隐形经济资本管理与应用的必然途径。有效的风险控制可以直接巨鼎经济资本的可利用价值。若风险把控的有效性高，那么经济资本的本身使用价值也会得到提高。能够用较少的资本解决大的风险问题，抑或是利用经济资本帮助银行拜托风险危机，这都能体现经济资本的价值。以上，都是经由风险控制的有效性得以展现出来的结果内部评级基于对银行内部历史数据的违约概率等风险要素、监管资本的计算，有效地控制了风险。

（三）风险与收益的比例受内部评级的影响

内部评级法通过对银行面临的一系列风险进行评测与预估，使银行采用最有效的风险规避措施和途径平衡风险与收益的比例。如此一来，内部评价对银行的风险与收益起着不可忽视的影响作用。内部评级的过程中，银行会将收益覆盖风险，从而提高风险定价能力，使经济资本的投入更加科学。鉴于此，风险计量模型计算出的违约概率、损失率，此外还有资本占用等风险指标都将决定贷款利率底线和浮动区间的核心变量，同时也会减小银行的借贷业务所承受的风险和经济资本的需求量。那么在其他营业活动上的资本将会更为丰富，收益也会增加；依据交易结构和客户等级还可对贷款进行合理定价，保持风险与收益比例的平衡和合理。

四、建设银行内部评级的策略

严谨地说，经济资本的一个统计学概念，这是与监管部门相对而言的；而银行的经济资本是构成固定投资额的一个部分，它的主要作用在于承担业务风险，购入外来收益。具体说来，它是由银行管理层评估，以确定风险应对的储备金。银行所需的经济资本和信用风险成正比，但可能会造成经济资本产生的收益较低。通过内部评级可以确定一些风险管控基于對信贷客户信用的评价，也是对银行的资金风险进行评价，由此，内部评级直接影响这银行资本。

（一）提高工作人员业务能力

要实现内部评级，就离不开银行全体员工共同的努力与支持。参与内部评级的主体是银行客户，但获取客户信息，并进行整理，选择评级方案，针对所选方案对客户数据综合分析等等工作，都需要银行业务人员、财务部门人员等多管齐下。由此，要想使得内部评级发挥正面影响，展现其作用，就必须提升银行工作人员的业务能力，保障内部评级数据来源的准确、稳定、真实。如此一来，银行业务员工作中要市场祖宗掌握客户信用信息的获取，在贷款业务过程中践行内部评级工作；银行财务部门的工作人员则要努力提高自身会计能力，熟练掌握与时俱进的数据处理方法和内部评级方式，以内部评级工作的需要作为首要出发点，共同推动内部评级工作的开展。endprint

（二）初步构建二维评级体系

内部评级法需要根据《巴塞尔新资本协议》的要求，吸取国际银行业界经验，在我国的大中型银行内构建将借贷人评级和债项评级作为中心的二维评级体系。各类违约风险敞口的客户评级模型和大中型企业法人客户违约量化模型被开发，映射了客户信用等级和违约概率；与此同时，违约的概率以及损失率等风险参数得到计算，初步构建将违约损失率量化计算的债项评级体系。银行在金融活动中进行风险控制，其终极目的是保障银行的正常收益，储存应对风险的经济资本。实际上，这是一种规避风险、实现银行收益最大化的一种途径。银行要不断调整自身的产业模式，保持高质量的风险费产，以降低整体的信用风险。

（三）建立内部评级模型

要解决当前我国银行内部评测工作中出现的信息不全、市场化发展缓慢等问题，需要借鉴国外银行采用的测评模型经验，还需要结合我国的实际情况，考虑客户信息数据积累不足、利率市场化等问题，认真分析当前经济形势，建立合乎国情的模型体系。例如，可将某商业银行的经营业务作为试点，建立联合的内部评级模型，形成风险监管联合部门，共享客户信息，采取管理外包的方式，筹备建立内部评级模型所需资源，以突显经济资本应用价值。建立了内部评级模型，可明显加强资本的管理控制能力。如此一来，银行的内部风险管理得到了加强，实现盈利程度最大化的目标，这就要求必须保证内部评级法投入应用，这也有利于银行的高质量信贷资产，如评价银行客户的信用程度，同时提高对信誉优良的客户的服务水平，降低银行自身信贷风险。

（四）不断完善内部评级信息系统

经济资本受银行内部评级的影响，反之，经济资本可以证明内部评级的价值和作用。由此观之，银行要想实现客户信用信息的全面化，促进经济资本的应用顺利展开，乣建立起内部评级信息系统。要想建立完善的内部评级信息系统，可以通过建立征信网络平台，提高数据规范性与质量，共享客户信息，加快信息补录，扩充数据储备，就能获取更多客户信息资料，提高区分客户信誉的能力，以便观察是否可发放贷款，亦或者对申请贷款的额度进行合理调整与管理。一方面有利于推动信贷业务的开展，一方面也有利于稳固内部评级活动的基础。

五、结语

总而言之，银行的内部评级是银行评价客户、缓解银行经营风险的评定和管理的过程。它对影响经济资本的运作有着直接影响。银行要做好内部评级，必须大力培养工作人员整体的业务能力，使之与内部评级工作的要求相符合，并建立起内部评级的模型和信息系统，大力推内部评级工作的推動。

【参考文献】

[1] 姜忠全.内部评级对银行经济资本影响的探讨[J]科技创新与应用， 2015 （17） ：265-265

[2] 丁剑.我国商业银行实施内部评级法的研究[J]商业时代， 2008 （1） ：69-72

[3] 李向前，贺卓异.我国商业银行内部评级的顺周期性研究——基于我国上市公司违约率的分析[J].河北经贸大学学报， 2014 ， 35 （2） ：63-68.endprint