国网公司资金集约化管理研究

霍艳利

摘要：随着市场经济的深入发展，集约化管理逐渐成为企业发展的趋势。集约化管理可以对企业资源进行重新配置，达到集中、节约、高效的目的。资金的运转情况直接关系到企业的生存和发展，完善的资金管理是企业运行的强大保障。实现企业资金集约化管理，可以降低企业面临的风险，而且可以提高企业效益。文章针对国网公司资金集约化的现状，对国网公司资金集约化管理的模式进行了梳理，对国网公司资金集约化存在的问题进行了分析，同时，对如何完善国网公司资金集约化管理进行了研究，并且提出了相关建议。

关键词：国网公司；资金集约化；管理模式；存在问题；解决策略

一、国网公司企业集约化现状

（一）资金集约化管理。资金的集约化管理，是指将企业的资金集中到一起，进行统一管理和运作。通过对资金进行集约化管理，可以降低企业财务风险及企业成本，同时，可以提高企业效益。资金的集约化管理工作，可以从四个方面开展：一是，对资金进行集中监控管理，从而能及时准确地获取关于资金流向的信息。二是，对资金进行集中结算管理，从而能掌控关于企业的结算业务。三是，对资金进行集中筹集与运作，从而提高资金回报率。四是，注重财务风险控制，从而降低企业面临的风险。

（二）资金集约化管理现状。对于国网公司来说，资金分散是最大的资源浪费，造成了一系列难题。比如，规模效应难以实现、产业资金链难以形成等。目前，国网公司资金集约化管理有了初步发展，资金集约化管理体系初步建立，但是，在国网公司对资金进行集约化管理仍然存在大量的问题。因此，如何克服在实现公司资金集约化管理过程中遇到的困难，如何优化企业的资金集约化管理，成为亟待解决的问题。

二、国网公司资金集约化管理模式

（一）统收统支模式。在该模式下企业设立专门的资金管理部门，对公司一系列的支出、结算及收付进行管理。对于这种模式来说，最明显的优势体现在资金监控方面，可以实时掌控企业资金运转情况。当然，该模式也存在一系列缺点，比如，缺乏灵活性等。

（二）拨付备用金模式。该模式改善了统收统支模式的僵硬化管理，该模式设置了备用金额度。在允许范围内，子公司和下属单位可以对账务进行灵活处理，但是，如果超过了限额，就必须在获得批准的情况下才能使用或支出。虽然，这种模式相对统收统支模式来说具备一定的灵活性，但是，这种模式依旧比较刻板，难以提升子公司生产活动的积极性。

（三）结算中心模式。在该模式下，专门建立一个职能部门，负责企业对外账务的资金处理，同时，将该职能部门称为结算中心。这种模式可以实现对资本资源进行调整和配置，还可以对贷款的规模进行掌控。但是，结算中心这种模式缺乏贷款管理的力度。

（四）内部银行模式。在该模式下，企业设立模拟金融机构，通过对市场经济中的情况进行模拟，从而对本公司的资金进行管理。内部银行的突出特点是既能发挥管理的职能又能发挥经营的职能，一方面可以提升资金的使用率，另一方面可以促使企业效益达到最大化。但是，内部银行会扰乱金融秩序，因此，适用性差。

（五）财务公司模式。财务公司具备独立性，财务公司的主要职能是对企业内部资金进行结算，此外，还可以为其他集团提供金融服务。该模式可以提升企业资金流转的速度，还可以为企业发展提供资金支持。但是，该模式仅仅适用于要求较低的公司。

（六）“現金池”模式。“现金池”的突出特征是开展了企业与银行之间的合作，既可以降低成本，还可以保障资金安全，这种方式是未来发展的重要方式。但是，要注意进行成本效益分析，同时，还要注意选择合适的银行。

三、国网公司资金集约化存在的问题

（一）资金集中力度不够，资金调控能力差。首先，并未对企业的存量资金进行全面集中管理。目前，资金比较分散，各子公司留有大量存量资金，因此，尚未形成资金的统一管理模式，同时，资金集约化的优势也尚未展现。其次，在融资方面，存在融资渠道窄，融资力度小的问题。最后，缺乏对资本运营平台的监管。

（二）资金信息监控力度不足。虽然，企业已经建立了资金集约化管理信息平台，但是由于建立的时间短，而且缺乏经验，所以在信息监控方面，仍然存在很多问题。比如，信息无法共享。

（三）资金预算管理混乱。企业目前尚未形成完善的行为准则体系，资金预算的编制可能不够准确。但是，这会造成实际支付行为受到影响，造成一系列不利影响，比如，不合理的资金配置。

（四）资金风险控制薄弱。企业未能全面预测面临资金风险，同时，也没有提出相应的预案。企业没有形成完善的预防和应对风险的体系，容易使企业陷入危机中。因此，必须加强企业识别风险、预防风险以及应对风险的能力。

四、如何完善国网公司资金集约化

（一）规范资金管理。对资金进行管理主要集中在安全性和时效性两方面。在安全性方面，必须加大监控资金的力度，提高防范资金风险的能力。在时效性方面，必须将资金管理规范为一头管理，从而加快资金周转的速度。

（二）建立健全的资金预算动态管理制度。根据资金预算以及资金执行状况，对资金的监控和调配要采用ERP系统。同时，必须定期对现金管理绩效进行考核。此外，还要积极促进本企业信息管理系统与银行资金管理平台的对接，来实现对资金的控制。

（三）构建完善资金管理组织体系。资金集约化是指对资金进行集中管理，而非集权管理，要掌握好集权与分权的关系，以及集中性与灵活性的关系。企业要实现统一对外融资，同时，要建立结算体系，实现对资金的管理和监控，从而构建完善的资金管理组织体系。

（四）强化信息建设。要加大信息建设力度，促进财务方面与其他方面实现互联互通，对各个要素进行整合。同时，也要对各个信息系统进行整合，健全信息管理系统，来减少重复，提高效率。

（五）积极建设和推广资金集约化系统。对企业资金集约化系统进行建设，主要表现在对ERP和财务系统的应用上。既要加强对相关人员进行培训，还要加强对日常业务的监督管理，此外，必须加强绩效考核。

目前，资金集约化管理尚未形成统一模式，必须建立完善的财务控制系统，来进行科学管理。同时，要对资金管理的流程进行规范，对信息进行整合。此外，必须借鉴成功企业的经验，充分实现系统优化，实现企业效益的最大化。

参考文献：

[1]聂婉琪.A电网公司资金集约化管理研究[D].长沙理工大学，2015.

[2]郑婷，杨培红.国网公司资金集约化管理问题探讨[J].企业改革与管理，2014，20：17.

[3]唐杨.国家电网公司资金集约化管理研究[D].武汉纺织大学，2015.

（作者单位：国网天津市电力公司蓟县供电分公司）