不良贷款对县域农商行经营发展的影响及对策

黄品健

摘 要：县域农商行作为区域性的法人金融机构，由于业务的区域高度集中性和密切的关联性，在地方经济下行、信用环境恶化的趋势下，不良贷款持续暴发，对农商行的经营和发展造成重大影响。文章以苍南农商银行为例，从不良贷款现状、影响、对策等方面，阐述苍南农商行的不良贷款管理之道，总结不良贷款处置的经验，为县域农商行提供参考和借鉴。

关键词：农商行 不良贷款 现状 影响及对策

中图分类号：F830

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2017）06-147-02

一、现状

从2014年上半年开始，苍南农商行的不良贷款处于不断攀升过程，于2016年9月末达到最高峰值，之后通过清收和核销，逐步回落。至2016年末，苍南农商行五级不良贷款36183万元，比2014年初增加了24699万元，增幅215.1%，不良率为2.14%，上升了1.21个百分点。

1.不良贷款的投向结构分析。2014年上半年开始，苍南农商行的企业不良贷款首先暴露，急剧增加，至2014年12月末上升到最高点，占比达74.43%，之后企业不良贷款核销加快，快速去杠杆。而个人不良贷款户数和金额逐步攀升，呈现出“先企业后个人、先大额后小额”的传导现象，符合本轮以中小企业信用风险为主的不良贷款暴露规律。

2.不良贷款的行业结构分析。苍南农商行不良贷款占比排在前三位的是制造业、批发零售业、多行业综合类。制造业不良平均占比在50%以上，2014年12月达到最高值66%，这是由于经济转型升级，淘汰落后产能，苍南原有的主导产业，如塑编、印刷、商标、台挂历等影响严重。批发零售业排在第二位，平均占比在20%以上。经济下行，所有行业都受到影响，但是大农业的不良贷款占比仅为4%。也进一步验证了农商行“支农支小”市场定位在信贷风险控制中的作用。

二、影响

1.发展速度减缓。从数据看，苍南农商行存款增速波动极大，2013年为18.5%，2014年下降到2.34%。2014～2016年三年增加45.58亿元，年均复合增长率为8.13%，远低于2011～2013年的17.28%。贷款增速逐年下滑，2014～2016年三年增加39.97亿元，年均复合增长率为9.41%，低于2011～2013年的15.32%。发展速度全面放缓。

2、业务结构调整。一是贷款结构变化，对公贷款占比明显下降，受企业经营困难及不良因素增多的影响，担忧情绪扩散，企业贷款受到极大地限制和压缩。2014～2016年贷款规模增加39.8亿元，对公贷款减少了5.3亿元。至2016年末，全行对公贷款占比为6.5%，比2014年下降了5个百分点。二是银行承兑汇票业务大幅减少，对比2013年末31.4亿元的开票余额，2016年末开票余额仅为3.7亿元，减少27.7亿元，降幅达88.4%。三是贷款占总资产的比例下降，从2013年末的59.9%下降到2016年末的53.4%，下降了6.5個百分点。

3.营收能力减弱。一是贷款百元收息率。受经济下行、央行降息、不良贷款欠息等因素影响，贷款百元收息率逐年下降，从2013年的9.65%下降到2016年7.82%，下降了1.83个百分点，降幅为19.6%。二是贷款规模扩张与利润总额增速差额越来越大。至2016年末，贷款余额比2011年增加了71.7亿元，增幅为73.7%，而利润总额仅增加了0.56亿元，增幅为12.9%。2014～2016年共核销不良贷款43807万元，其中，收回已核销贷款5628万元，实际核销38179万元，占2014～2016年账面利润总和的24.8%。可见不良贷款对苍南农商行的营收能力影响巨大。

4.收益率下降。一是净利差逐年下降。2013年底苍南农商行的净利差为6.09%，伴随着央行的多次降息，至2016年末，净利差已经降至3.86%，降幅为37.4%。二是资产收益率、资本收益率进入下降通道，2016年资产收益率和资本收益率比2011年下降了35.4%和40.2%。二是净利润增速下降明显。从2007年至2013年，苍南农商行净利润年均复合增长率为40%。2014年开始，随不良贷款核销力度加大，净利润增速迅速下降，2013、2014、2015、2016年净利润增速分别为15.56%、1.35%、-11.88%、2.62%。

三、对策

（一）加强信贷风险防控

1.明确战略方向。2014年不良贷款暴发以来，苍南农商行结合区域经济的实际情况，坚持“支农支小”的市场定位，坚持以小避险的风险防控理念。下调大额贷款控制线，严格控制对私保证200万元、对公保证800万元以上的大额新增贷款。到2016年末，全行1000万元以上大额授信32户，金额6.32亿元，比2013年末减少28户，金额减少6.97亿元，余额占比从10.3%降为3.74%。

2.调整业务结构。加大小额贷款投放，30万元以下贷款增长迅速；加大信用贷款发放，破解担保难题；增加中长期贷款发放，减轻客户还款周转压力；严管承兑票据的真实性，控制虚假贸易背景的票据授信；做大同业业务，优化资产结构。至2016年末，全行贷款比2013年末新增39.78亿元，其中，30万元以下的小额贷款新增27亿元，30～100万元的新增8.1亿元，100～300万元的新增5.1亿元，分别占全部新增贷款67.9%、20.4%、12.8%，新增贷款小额化趋势十分明显。贷款户数为11.2万户，30万元以下户数占比为93.7%。信用贷款32.67亿元，增加了28.27亿元；中长期贷款74亿元比2013年增加了56.23亿元，占比从13.8%上升到43.8%。

3.强化内部管理。及时制订、修订了《信贷风险责任认定和追究》、《黑名单管理办法》、《应急转贷管理办法》、《评审制贷款管理办法》、《关于加强不良贷款管理的通知》等制度；加大支行行长、分理处主任的不良控制绩效考核比重；建立不良超限、超标的机构负责人约谈、通报和行政处罚机制，从经济上、行政上严肃对支行班子的追责力度。加强信贷队伍职业道德教育、业务素质、风险防控知识培训，提升业务能力，增强风险意识。2014～2016年，全行收取风险金387万元，涉及174位信贷人员，停岗清非18人，行政处罚35人。

4.提升科技风险管控水平。开发具备县域行社地方特色的风险管理系统，数据涵盖人行征信、法院点对点、公安等多方面内容，从51个维度对客户的风险进行查询、预警、评估、监测。实现了多系统数据的整合、贷前准入“一站式”查询、信贷风险的预警和推送、信贷客户“担保圈”深度识别、贷后风险精准管理。大大提升了风险预防和控制的整体水平。

（二）加快不良贷款处置

1.确立指导思想。从2014年上半年开始，全行围绕“摸底数、早处置、强催收、尽核销”的指导思想，摸清风险底数，做实资产质量水平，充分暴露不良风险，及早介入，全面化解。

2.创新管理机制。出台了班子领办、集约管理、限期诉讼、违规听证、下放权限、加大奖惩等不良处置的相关机制。把79户180万元以上的大额不良贷款落实到总行班子成员，支行负责人配合，上下联动，快速处置；总行成立了清非大队，组建了金融执行中队，对不良贷款进行集约化管理，形成不良处置的专人负责；规定了不良贷款逾期超2个月必须起诉；对新增大额不良贷款及违规不良贷款进行听证；下放支行对私30万元以下、对公200万元以下不良贷款处置权限；对支行的不良控制目标加大奖励和惩罚力度。

（三）构建不良清收体系

1.自行清收。组织清非大队上门催收，对不良贷款当事人的存款账户进行止付，通过分期还款、转贷盘活、贷款平移、担保分割等方式加快不良化解；对1笔确实难以处置、有增值空间的杭州房产进行抵债处理；加大不良贷款核销，做到应核尽核。

2.司法清收。加大对逾期贷款的诉讼力度，全行2014～2016年共起诉不良贷款2323笔，标的金额为11.48亿元；做好诉前保全和执行查封财产，防范当事人资产转移；配合法院开展了春节、端午、中秋等传统节日的集中执行大行动，三年来共强制传唤162人，拘留26人，限高4185人；对有转移资产、挪用贷款資金行为的12家企业申请破产清算；对4家恶意逃废债企业提交公安机关进行打击。

3.外包清收。与两家金融服务公司、三家律师事务所合作，对难以处置的不良贷款外包清收。

（四）取得的成效

1.信贷风险得到控制。苍南农商行2014～2016年共处置不良贷款10.87亿元，其中，现金收回1.66亿元，核销4.5亿元，转贷4.71亿元。2016年末全行四级不良率、五级不良率、实际不良率、逾期贷款率、关注类贷款率分别为1.28%、2.14%、2.2%、2.44%、1.11%，其中，逾期90天以上或欠息90天以上的贷款占账面不良的比例为68.14%，表明苍南农商行的信贷风险总量可控，并呈见顶回落态势。从五级分类看，次级类下降明显，从一定程度上说明不良率上升的力量从边际上正在减缓。

2.风控基础趋于扎实。以小避险理念得到充分体现，大额贷款占比减少，小额信用贷款增加；风险处置能力增强，内部合规意识强化，科技风控水平提高。

3.抗风险能力增强。扩大小额贷款投放，增强财务收入，加大各项减值准备计提，2016年末，资产损失减值准备余额为9.41亿元，一般准备余额5.64亿元，贷款拨备覆盖率265%，拨贷比5.6%，资本充足率17.26%，未分配利润11.7亿元。

4.营造了不良清收的高压态势。通过不间断地上门催收、诉讼执行、上网布控、打击逃废债等措施，在社会上形成了不良催收的高压态势，营造了“欠农商行的钱必须要还的”舆论氛围，推进社会信用环境的修复。

参考文献：

[1] 张瑶.农村中小金融机构不良资产处置的模式与创新[J]，中国农村金融，2017（01）

[2] 王兆星.银行不良贷款的几个问题[J]，中国金融，2016（21）

[3] 魏革军.从不良贷款上升中寻求变革[J]，中国金融，2014（18）

（作者单位：苍南农商银行 浙江苍南 325800）

（责编：李雪）