中小民营企业资金管理现状及优化研究

朱镕

【摘 要】 随着我国经济的快速发展，中小型企业的数量不断增加，在市场经济中占据着越来越重要的地位。中小型民营企业的快速发展不但能够缓解社会就业压力，而且能够优化经济产业的结构。但随着中小民营企业的不断发展，各种各样的问题也逐渐显露出来，其中资金管理问题尤为突出。本文通过对中小民营企业资金管理现状的描述，提出解决资金管理问题的针对化优化建议，望推动我国中小民营企业的发展。

【关键词】 中小民营企业 资金管理 现状 优化研究

前 言

中小型企业能否在竞争激烈的现代市场中长期存活并发展起来，资金管理是其重要的环节之一。中小型民营企业能否长期发展、能否提高运作效率、降低资本投入，资金管理发挥着至关重要的核心地位。中小型企业只有学会了科学合理的资金管理方法，才能在竞争激烈的社会中平稳长期的经营、成长。中小型企业在加强资金管理的同时，能够对企业内部员工的行为进行规范，提高资金的利用效率，减少甚至避免企业内部的贪污现象。因此，本文对目前我国中小民营企业的资金管理现状进行了分析，并根据现状存在的问题提出资金管理的合理化优化建议。

1 中小民营企业资金管理现状

1.1 资金利用率不高

目前，我国中小型民营企业的资金管理比较混乱，资金利用率不高，部分企业存在资金流失或库存量较大的现象。中小型企业的资金一般是由公司的管理者直接进行集中管理，但由于众多的中小型企业内部的资金较为分散，导致各种问题与矛盾不断显现出来。部分中小型企业的旗下甚至设立较多的分公司、子公司，每个公司都有自己的管理者，资金分散的程度更加严重，集中管理的可行性难度较大。有些中小民营企业在进行资金投资时，甚至没有经过市场的评估，盲目的进行资金的发放，导致企业资金利用率不高，损失较为严重，甚至出现企业内部资金短缺，不能按计划完成企业目标，阻碍企业自身的发展。此外，中小民营企业还存在资金使用不当的问题，在生产环节投入大量的资金，在短时间内无法收回，导致企业运作周期减慢，获取利益的能力下降。

1.2 企业监督不力

目前，我国中小民营企业普遍存在资金监督不力的问题。在大部分中小民营企业中，尽管企业所有者对企业以及企业的分公司、子公司等都设立了一些监督智部门，同时也制定了一些相关的监督制度，但由于公司内部的各种原因，导致监督并未在企业的資金管理中发挥实质性作用。尤其是在企业重大项目投资等问题上，中小民营企业领导者的意愿起着决定性作用，几乎没有形成有效、可行、科学的决策约束机制。此外，部分企业资金管理人员私自挪用公款、制造假账等现象，严重的损坏了企业的利益。这些都导致了企业资金管理的不当，财务监督仅是形式。

1.3 资金结构不合理

资金结构的内涵是企业内部各项资金来源与总资金的比值。中小民营企业管理者要对资金结构的管理加以重视。只有清楚了解了资金结构，才能在对资金进行管理时清楚筹资风险与筹资成本的关系。我国中小民营企业对资金结构不予重视，导致了许多筹资决策失败的案例，具体表现在负债资金占总资金的比例较高。中小民营企业资金结构的不合理是一种普遍存在的现象，导致大部分民营企业财务负担过重，在偿还负债资金时能力不足，由此产生较大的资金危机。

1.4 缺乏有效的资金管理方式与手段

企业的第一目标是盈利，其与社会中其他组织的性质都不相同。因此，大部分企业在进行产品的开发、生产时，更多的是关注产品的盈利情况。但由于中小民营企业的资金管理方式与手段落后，导致在财务管理方面出现较大的问题。由于我国实行具有中国特色的社会主义经济制度，因此，企业竞争更为激烈，同一产品的生产企业众多，市场需求也较多，市场也逐渐呈现出多样多、复杂化、市场化等特征。在竞争如此激烈的市场环境下，中小民营企业若想平稳发展，传统的企业经营管理模式已经落后，现代企业需及时获取商业信息作出正确的决定，在获得可靠数据分析结果的基础之上大规模的生产。生产是一个企业运营的重要环节，也是资金消耗最多的一个环节。大部分中小民营企业几乎把所有的资金投入到生产环节中用于购置原材料，但由于资金管理不当等问题，导致材料的详细费用不详，部分资金不能充分利用。因此，中小企业进行资金管理时要注意资金管理的方式与手段，提高资金的利用率以及降低资金投入。

2 中小民营企业资金管理优化建议

2.1 强化中小民营企业资金管理意识

中小民营企业首先必须要意识到资金管理的重要性，然后根据自身企业的现实情况，汲取国内成功企业资金管理经验，引进国外先进资金管理理念，制定出一套符合自己的中小民营企业资金管理方案。中小民营企业的管理层要具有强烈的资金管理意识、资金流量的思想，对企业内部的资金流入与流出作出合理的分配、并严格的对流入、流出进行记录。企业内部拥有现金的多少直接决定了企业的支付能力，因此，企业只有对资金的流入与流出控制好，才能以备不时之需，抵抗市场突来的风险。于此同时，中小民营企业管理者要清楚资金管理与企业未来的发展息息相关，要根据市场以及企业规模等的实际变化作出相应的调整。

2.2 扩宽中小民营企业资金管理手段

随着我国科学技术的不断进步，信息技术也得到了迅猛发展。部分大型企业抓住了时代的步伐，首先引进信息技术对企业资金进行管理与监督。企业资金管理技术比较出名的一项就是财务软件。财务软件不仅具有传统财务的记账功能，而且能够根据企业的实际财务流入、流出情况进行分析，具有先进的企业资金管理概念鱼管理模式。因此，中小民营企业可以在资金管理中引进财务软件，实现资金利用率的最大化，发挥财务的监督职能，促进企业的又好又快发展。

2.3 强化中小民营企业内部监控力度

中小民营企业若只对资金管理体系进行改善，而不设立具有实质作用的监督部门，则达不到有效管理资金的目的。内部监督是中小民营企业顺利进行资金管理的有效保障。资金管理的内部保障内容主要有两部分组成。一方面是，中小民营企业的管理者需要对企业内部各个部门的权利与义务进行明确，明确各自的分工，实行独立进行核算的制度，并对部门的行为进行规范。只有将部门的制度完善了才能完善监督制度，部门制度是监督制度的前提基础。另一方面，中小民营企业需要对企业内部不同岗位的员工的权力与义务进行明确，对员工的日常工作行为进行约束、规范。企业内部的管理人员应定期安排监督人员对企业内部员工的工作情况进行审查，对于工作懈怠、不积极的员工要形成一定的惩罚措施，确保在工作期间员工的工作是积极认真的，不会出现损害公司名誉与利益的事情发生。此外，中小民营企业制定的监督制度要定期进行评价与审核，不断的修正和完善。

3 总结与展望

中小型企业能否得到长期发展，能否在竞争激烈的现代市场中存活下来，资金管理都发挥着重要的作用。目前，大部分中小型企业内部缺乏专业管理资金的相关人员，资金管理的监督力度不够。因此，笔者认为可以通过强化中小企业资金管理意识、扩宽中小企业资金管理手段、加强中小企业资金管理的控制等方法来处理中小民营企业的资金管理问题，才能使得中小型企业更好的发展。

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