我国养老保险体系选择的经济学思考

程翟

摘要：养老保险是一项社会性的问题。养老保险体系成熟完善，对稳定社会发展具有十分重要的意义。我国现如今正在面临人口老龄化的问题，这并不是经济发展到一定程度后自然产生的。而是受我国常年执行计划生育政策的影响。没有进行计划生育的一代到了退休的时候。这一分水岭给了我国养老问题施加了严重的负担。本文通过对我国养老体系方面进行分析。得到了一些思考上的成果。

关键词：养老保险 保险体系 经济学

引言

保险是经济学中重要的组成部分，养老保险更是和每一个人息息相关。养老保险起步于上世纪中旬，新中国建立没多久之后就作为重要的一项社会福利制度开始运行，并伴随着经济制度的不断改革和优化而得以发展。养老保险由国家、企业和个人共同承担，由国家有关部门统一规划，是维护社会稳定的重要措施之一。

一、养老保险制度的发展轨迹

养老保险制度的正常、健康发展关系着我国的社会稳定程度。它对于我国的经济结构、劳动力市场和劳动者合法权益都是重要的生命线。

我国养老保险制度的建立和发展主要经历了三个重要阶段。在养老保险初创的上世纪50年代初，国家统一负担盈亏的方式在传统经济体制下非常合适，虽然在文革期间和其他社会制度同样受到了极大的破坏，但在改革开放之后逐渐不合时宜，成为了国家经济的严重负担。

二、养老保险制度的变化

（一）现收现付制。现收现付制是指，在一个成年人的工作时期向政府缴纳养老保险金，在退休后就可以领取养老保险。因为这相当于直接转手，将参与工作的成年人缴纳的养老保险金，通过银行直接转交到需要的老年人手上。因此当社会上劳动的成年人减少、需要领取保险而不工作的老年人越多，就不得不提高缴纳的比例，这意味着社会上工作的人承担的负担加重，而且最重要的是，没有相关的收入，只能不断投入。一旦体系崩溃，很可能对社会造成显而易见的危害。

（二）完全积累制。完全累积制类似于向银行存款，要求劳动者在就业期间以储蓄方式筹集基金，通过个人账户长期储存和保值增值，所有权归个人，在达到领取条件后一次性或按月领取。它追求的是长期平衡，但因积累时间长、数额大，因此受通货膨胀影响，有很大遭受贬值的风险。此外，由于社会统筹的比重很小，所以这种模式对保障所起的调剂作用很小，不得不及時调整。我国受计划生育影响，正面临着不符合经济发展客观规律的人口老龄化问题，因此采用完全积累制的养老保险制度也一样不合适。

（三）统账结合制。统账结合是指我国独有的基本养老保险制度，基本方式是社会统筹与个人账户相结合，也就是将现收现付制和完全积累制统合起来使用。其主要特点在于：由企业和个人共同缴费，按工资百分比建立个人账户；其余作为所有参保人员的共同基金加以统筹，实质上是一种强制储蓄。

它符合我国国情和时代发展方向，但同时具有很多问题。一方面个人账户已经出现“空账”运行，造成一定显性债务的压力，另一方面统账结合模式实质上仍然是现收现付，就业压力的增加令统筹工作变得愈发困难，社会养老保险造成的缺口正在变得越来越大。造成这一现状的理由，有很大一部分是政府在进行养老保险模式改变之前并没有充分认识到问题所在、过度乐观的结果。

三、统账结合制的思考

（一）转轨成本问题。在我国养老保险体系改革之后，国家公务员和事业单位的转轨成本被转嫁给企业，因此而造成的影响是深远的。需要企业和国家认真合作，明确分摊成本的方案，通过长时间的转化来消化这份成本，尽量降低负面影响。现如今转轨问题造成的影响正在变得越来越严重，需要政府尽快拿出解决措施，承担起理应承担的责任，不再相互推诿。否则很容易造成社会动荡，令养老保险现行的体系面临威胁。

（二）收支均衡问题。需要造成稳定的收支基础用以稳定收支均衡。收支均衡的前提是拥有相对稳定的物质基础，物质基础的稳定同样需要“开源”和“节流”。后者不可能实现，前者所需的人口和劳动力的增加显然和前一段时间施行的二胎政策不无关联。长久以来计划生育的负面影响已经开始拖累国家发展的步伐，而在知识经济的时代中，实际的物质投资不如科技、知识和文化上的投资，众所周知，二十一世纪最赚钱的行业一方面是高科技产业，一方面是文化产业，制造业的地位已经彻底被取代。这些方面都有赖于高素质人才的培养，因此发展重点在于教育的投入。培养更多高素质的人才，争夺科技和文化市场，才能根本解决问题。

（三）金融市场和监管体系。养老保险的运营需要自由而可靠的金融市场和同样严密完善的监管体系。养老保险关系到社会稳定，同时更是维护党和国家平稳发展的重要保障，绝不能有所动荡。如果金融市场不够稳定，或者监管体系不够完善，令养老保险不能发到每一位退休职工的手上，这会导致人民对国家的信任程度下降，从而令社会发生动荡。

（四）资本市场的开放。拥有足够开放的资本市场是推动人才流动的重要前提条件。开放自由的资本市场有利于促进资本的流通和人才的发展，有利于吸纳人才，利用国际资本规避风险，从而保证养老保险制度平稳运转。

四、结论

我国养老保险制度经过多年的发展，已经建立起了比较科学合理、适应中国国情的制度和体制。这有利于我国的社会稳定和经济发展，有利于经济结构的调整。虽然我国的经济发展尚未达到人口老龄化应有的程度，但受限于长期执行的计划生育国策，使得我国的老龄化问题不符合客观规律的严重。通过经济学研究解决这一问题，有利于维护社会稳定。