大宗商品贸易企业如何强化风险控制

胡正友

（湖北长江出版印刷物资公司）

【摘要】随着我国市场经济的不断发展，经济规模不断壮大，各项贸易的交往更加的频繁。其中，大宗商品贸易交往不断地向着深度和广度延伸，而伴随着大宗商品贸易交往的程度和范围不断的扩大，受诸多因素的影响和制约，大宗商品贸易企业面临的风险和挑战也越来越多，如大宗商品贸易企业在资金、市场、合同、信用、廉政等方面存在的风险隐患，不能得到有效控制，企业本身将面临无法想象的生存危机，如何有效规避和控制各种风险，提高企业自身市场占有率和竞争力，是当前大宗商品贸易企业急需解决的现实问题。

【关键词】大宗商品 企业 风险控制

大宗商品贸易企业面对复杂多变的市场环境、不可预知的风险隐患和商品交易过程中的不确定因素等问题，无论是资金风险、市场风险、合同风险、信用风险，甚至是廉政风险都要防范，但这些都没有国际贸易风险大，不仅有很多人在这里栽了跟头，就是业内人士也有掉进去的，因此，我们要将风险防控始终放在第一位，只有确保安全做好风控，才能不亏本，才能有收益。必须从实践中总结经验及相关规律，结合大宗商品贸易交易金额大、交易量大、履约期限长等特点，将各种未知因素考量全面、细致、具体，将各种风险隐患找準查实并有效防控，进而保证大宗商品贸易企业在激烈的市场竞争环境下占有一席之地。

1、大宗商品贸易企业资金风险的防控

大宗商品贸易企业资金来源主要以银行为贸易企业解决贸易资金需求，而提供的一种短期贷款和信用便利为主的贸易融资。正常的融资贸易风险有限，因为在整个融资过程中，特别是在信贷管理上，各方控制都比较严格，但是大宗商品贸易融资对宏观经济的影响和可能带来的风险仍然不可忽视。融资的特点主要是综合运用各种授信理念，并审查企业的资产负债率，强调债项评价，使用销售产生现金流归还银行的融资，因此更加关注大宗商品本身代表的债项，债项背后产生的现金流，并通过自偿性来评估整体风险，为了降低融资的风险，常常引入保险公司、期货公司、物流仓储公司等第三方机构，通过合作加强管理，来达到降低或缓释融资风险的目的。

2、大宗商品贸易企业市场风险的防控

大宗商品贸易企业的市场风险主要来源于大宗商品市场价格的波动，由于境内外大宗商品贸易市场受供求等多种因素的影响，大宗商品的价格波动性较大，另外市场的需求萎缩导致企业经营困难，亏损率就会不断上升，银行授信集中度降低，可能致使资金链中断，进而导致大宗商品贸易企业和银行业都存在着巨大的风险。为了更好地防范市场风险的出现，企业与银行都应该全程动态监控大宗商品市场价格的走势，时刻关注国际上主要国家外汇汇率和利率的变化，时刻关注影响大宗商品价格变化的各相关因素，从企业角度要慎重介入价格波动幅度较大的大宗商品，在已进行的大宗商品交易过程中，加强对客户的监督和跟踪，通过多方调查了解，对客户的信誉做出客观评价。

3、大宗商品贸易企业合同风险的防控

大宗商品贸易企业合同风险主要体现在合同文本标准化程度不高、合同条款实用性不强、不具有完整性和前瞻性，另外在签订的管理上也存在一定的风险。因此，大宗商品贸易企业在合同的拟定过程中要具备相关商务、技术、财务结算、法律等方面的条款，做到严谨实用，体现平等互利的原则。在合同各条款的表述上要规范准确，须经企业法律顾问审核，避免条款出现漏洞和瑕疵。大宗商品贸易企业合同中对违约条款和法律条款一定要具有前瞻性和可识别性，相关法律条款必须全面、细致、具体，对相关定金、违约、解除、终止、变更以及权利归属、争议管辖、法律适用和仲裁等方面的表述要一目了然。在合同中还应对后期交易过程中的不可预测的有关风险进行评估，对存在的各种风险以及相关责任和义务要进一步的明确和说明，充分强化在大宗商品交易过程中各方必须履行合同的权力和义务。

4、大宗商品贸易企业信用风险的防控

由于大宗商品贸易存在着交易量大，交易金额多，合约期限长等特殊情况，对于涉及到的交易对家更容易产生不履约的行为，这使企业承担着更大的信用风险，因此，信用风险的管理着重于对交易对家的管理，并将其列为企业风险管理的重中之重。在完善国家的信用体系，并进行信息化建设的过程中，重点关注了对交易对家的信用信息的核查，其中包括了对企业资质信息、年度报告、行政处罚，以及经营状况等方面的信用信息，即使是个人信用信息也可以实现在线查询。通过对交易对家管理体系的构建，并充分利用以上官方信用信息系统的查询作用，不仅可以提升对交易对家信用的动态化管控力度，还能使企业风险得到有效控制。可以严格地采取事前审核、事中监控、事后评价的信用管控原则，建立健全交易对家的信息管理体系，使其授信机制、信用风险等都能得到科学而合理的管理与控制。

5、大宗商品贸易企业税务风险的防控

随着金税三期在各行业的深入应用，现在进入了税务数据大比对的时代，申报表之间的比对、税负率的比对、增值税“进、销”税额的比对、财务数据的比对、其它信息的比对，企业涉虚开发票、税收编码预警的政策风险较为突出。虚开发票不仅仅是开具“虚假”、“不真实”的发票，尤其是为他人、为自己开具或接收与实际经营业务不符的发票，让他人为自己开具与实际经营业务不符的发票，介绍他人开具与实际经营业务不符的发票都是虚开。因此，企业管理者必须时刻清醒牢记合法依规开展实物贸易、诚信纳税，准确把握税务风险环节，建立健全税务风险管理制度，进行有效的企业税务风险防控。

结束语：目前，我国市场经济持续发展的前景使大宗商品贸易企业处于有利地位，为大宗商品贸易企业提供了广阔的发展空间。在大宗商品贸易企业运营过程中，各种风险无处不在，但是风险与挑战并存。企业只有抓住发展机遇，提高经营管理水平，强化防控各种风险，才能在激烈的市场竞争中稳健发展。

参考文献：

[1]厦门市人民政府国有资产监督管理委员会《关于加强市属国有企业大宗商品贸易风险管控的知道意见》厦国资稽[2014]127号.

[2]世经未来公司《大宗商品贸易行业2015年风险分析报告》；

[3]王思怡王燕浅析国际贸易结算风险与防范策略，新经济，2016.4，P58-59 .