商业银行大中型企业信贷风险管理研究

陈伞梦雨

【摘要】我国大中型企业的发展对于我国整体宏观经济发展具有重要的作用，如何确保大中型企业良好运转，其信贷风险管理是非常关键的环节。尤其是我国商业银行目前大部分利润的来源其实就是取决于良好的信贷风险的管理。如何完善商业银行风险管理控制机制，提升信贷管理的水平，对于应对国际化竞争具有重要的意义。在当前我国经济结构调整，产业升级发展的关键时期，提升商业银行信贷风险管理能力具有重要的意义。本文对目前商业银行大中型企业信贷风险管理的现状以及存在的问题进行了探讨，并且提出了一些管理和防范大中企业贷款风险的对策和建议。

【关键词】信贷风险；商业银行；大中型企业；风险管控

一、信贷风险管理概述

（一）信贷风险管理内涵

对于商业银行而言，信贷风险主要是指债务人的违约风险。传统市场模式下，信贷流动性低，不存在完善的二级市场，因此很难确定信贷的公允价值。银行多是依靠过往经验对信贷价值进行判断，并且依据股价、企业财务报表等信息进行相应调整。其坏账判定也就存在一定误差，无法实际反应可能存在的风险。但是随着资产评估和风险测算、信用测算等相关技术的发展，现代社会已经可以对完全信用产品进行风险测算。商业银行样信贷风险管理就是通过一定的制度和操作降低出现信贷坏账的可能，减少银行风险及由此给银行带来的损失。目前银行针对信贷风险管理方法主要包括贷前评估和贷后监控。

贷前评估是决定是否放贷的关键因素，其评估的主要方法有5C要素分析法、统计分析法、人工智能法和组合预测法等。主要目的是通过对申请贷款的企业进行全面分析，判别其违约风险。但是不完全市场中存在明显的信息不对称，许多准确度较高的评估方法成本也相对较高，因此考验管理者的决策能力，风险管理也需要依靠贷后管控。

贷后监控是银行放贷之后，为避免出现坏账而对贷款企业进行监测和采取相应措施的系列行为。较为成熟的测量方法主要有：信用监测模型、死亡模型、信用度量法、信用风险附加法、信贷组合法和LAS系统等。各个模型都可以监测信贷企业的风险变化，有助于银行保持对信贷的控制。在企业风险增大时银行可以采用之前合约赋予银行的权利，比如要求企业提前还款，要求企业控制信贷规模、资产负债比等。贷后监控是银行维护自身利益的必要手段，对于规范企业市场行为，向政府提供市场信息等都具有重要作用。

（二）大中型企业信贷特点分析

大中型企业占社会企业总数的绝大部分。其中大型企业是已经进过市场优胜劣汰后，成为市场中具有举足轻重作用的企业，是市场活动的领导者；而中型企业是已经有了一定的发展正在经历市场优胜劣汰，生命周期较短、生命力相对较弱的市场跟随者，其市场策略多是跟随市场领导者。因此大中型企业在规模、资金、技术、经验等方面具有较大优势，代表了整个市场经济的竞争力。

对于银行而言，大中企业信贷风险较微小企业小，RAROC和EVA就相对较高，更符合银行的逐利性。但是银行必须履行其作为国家货币政策的实施机构的职能，完成中央银行赋予的使命。我国目前经济发展形势放缓，既要支持中小企业发展，又要稳定大型企业已取得的成就。因此在信贷规模上，并非所有的大中型企业都能获得想要的信贷。银行主要通过自身发展、行业和地域三种情况核定信贷规模。自身发展不用过多说明，主要是企业偿债能力的分析。而地域和行业则是政策和市场共同作业的结果，目前大中型企业信贷战略的重心区域多为京津地区、长三角地区和珠三角地区。行业而言，电力、石化等仍受银行青睐而纺织、食品等行业的信贷规模则受到严格控制，这主要是因为电力、石化仍为国家支柱性产业，有赚无亏而纺织、食品行业则在近年来出现大量亏损和负面报道，形成坏账可能性相对较大。

但是大中型企业，尤其是大型企业存在因循守旧，创新能力较差、市场反应能力过慢、官僚现象严重等问题，导致其信用测评时可能会存在一定问题，降低其信贷规模。因此，大中型企业的信贷来源仍主要是国有银行，能够相互了解并承担这些风险，而小型银行则可能更偏向于信贷需求量较小、风险和收益较高的小微型企业。

大中型企业相互间形成利益同盟，在借贷时相互担保，或将借贷担保手续依照传统全权委托银行办理。形成相对稳定的利益集体。换句话说，企业信贷担保不会抵押或质押物品，以“信誉”为唯一条件，也就绝不会影响企业正常生产活动。而在还款方式上，一般有常见的等额信贷和循环信贷两种模式。等额信贷是指按时间节点付息到期一次还本的信贷，时间一般以一个季度或一年为節点。循环信贷是双方签订协议后，在协议期内，协议额度下的信贷银行都必须满足企业，而企业用多少就付相应利益的信贷模式。企业多希望才有循环信贷的模式。

二、商业银行大中型企业信贷风险困境分析

对于商业银行大中型企业信贷存在的风险进行合理的把控有利于排除风险，保持商业银行大中型企业信贷业务稳定正常运营。商业银行大中型企业信贷存在的风险主要有：信贷风险管理信息系统不完善、针对大中客户信贷风险管理意识不足、信贷风险文化建设存在不足、银企信息不对称。

（一）信贷风险管理信息系统不完善

银行信贷风险有效管理需要借助一定的信息管理系统来完成，因此为了保障银行针对大中企业客户信贷风险的有效管理，必须要建立完善的信息系统，并做好相应的维护和升级活动。但是这些是当前银行存在的主要问题，由于目前银行风险管理系统建设和维护外包给企业网络支持公司，因此企业内部各个部门参与信息系统建设存在不足。在数据搜集方面存在不足，从而无法给管理层提供足够的参考。另外在系统的维护上存在周期长等问题，一旦出现任何问题都需要服务公司来进行维护，即使是一些小问题也难以解决，从而加大了银行信贷各个环节中的风险。

（二）针对大中客户信贷风险管理意识不足

由于大中客户是当前大多数商业银行的重要客户群体，加上大中客户整体实力强大，抗风险能力较强，从而导致银行工作人员在风险管理过程中忽视了对其风险管理，这也是导致银行降低对大中企业授信门槛的一个重要原因。具体来说，风险管理意识不强主要表现在两个方面。第一，目前银行对于大众企业客户的信贷风险管理还不够重视，目前商业银行风险控制部分主要从事的业务不仅包含了风险管理，同时还包含了审计工作、反洗钱等工作，这些工作耗费了他们很大的精力，从而影响到了对大中企业客户的信贷风险管理工作的开展。其次，对于大中企业客户的关注度低，风险意识薄弱，从而导致贷中审查和贷后监管等环节出现问题，相应的监管标准并没有实现。

（三）信贷风险文化建设存在不足

文化建设是一个企业必须要完善的地方，而一直以来我国很多商业银行对于自身文化建设并没有引起足够的重视，在其企业文化中缺乏对信贷风险文化的建设，从而导致了诸多的不足。首先，受到银行内部考核指标等各种因素的影响，在进行信贷业务发展的过程中，银行工作人员过于追求信贷规模，而对于信贷风险的把控则显得不足。特别是对于大中企业客户来说，普遍认为风险较低，自然也就降低了防范心理，并导致三查举措落实不到位。其次制度文化建设不到位。完善的制度体系落实是关键，而在内部制度体系构建过程中，针对大中企业客户的制度落实还存在一定的不足，最终导致风险的产生。

（四）银企信息不对称

信息不对称是大中企业客户信贷风险产生的一个重要原因。由于我国目前还存于经济发展初期阶段，各种制度还没有得到有效的完善，特别是企业信息透明度高，是制约市场发展的重要因素。虽然说大中企业在财务体系和财务制度方面相对比较的健全，但是由于很多的大中企业是私营企业，政府在企业管理中发挥的作用有限，加上财务信息管理政策制度的缺失，处罚力度不足等众多问题，从而导致银行与企业之间存在明显的信息不对称问题，继而导致银行对大中企业信贷风险评估工作出现偏差。

三、商业银行大中企业贷款风险管理建议

根据以上分析，本文提出如下商业银行大中企业贷款风险管理建议：加强制度建设强化贷前风险识别、建立科学高效的信贷评估机制、加强贷后监控管理工作。下面分别针对每一条建议的现实含义详述。

（一）加强制度建设强化贷前风险识别

为了进一步加强贷前风险识别，首先商业银行应当要致力于构建针对大中企业完善的信贷风险防控体系，其中不仅要对银行内部各个人员的责任进行明确，同时还要建立完善的信贷审批分级制度。从大中企业发出融资申请到最终债务偿还结束，所有的环境都应当建立完善的管理体系，不能够采用合理的手段，来对银行信贷风险管理工作进行细致分工，从而明确各个部门人员的职责，只有将责任落实到位，才能够保障贷前风险识别共走的有效开展，并及时准确的发现其中存在的各项风险。其次，在进行大中企业信贷业务开展过程中还要采取决策与责任对等的基本原则，让每一个人为自己的决策承担一定的责任，这样才能保证所有工作的有效开展。

（二）建立科学高效的信贷评估机制

贷中评估体系建设对于及时发展信贷风险发挥着重要的作用，其目的在于保障银行的信贷行为能够满足当前市场经济的发展需求，从而保证银行信贷资金能够得到有效的利用，具体来说做好贷中评估包含三个方面。

首先，针对大中客户不断完善信用评价指标。在针对大中企业信用指标评估过程中，不仅要从企业当前经营情况、财务报表内容等进行评估，同时还要对其市场占有情况、所属行业发展情况、发展前景等众多方面进行综合性评价，从而有效评估其偿债能力。

其次，不断完善量化评估指标。目前针对大中企业客户的信用风险评价指标主要是通过分析其长期偿债能力、短期偿债能力、盈利能力等众多方面，在发展过程中，应当要不断针对这些指标进行完善评估，从而将其作为企业授信标准的重要依据，最终实现针对大中企业客户的综合评估。

最后，完善信息系统，从而推动信息管理机制的建设。针对大中企业客户，商业银行要不断完善自己的信息系统，同时做好相应的信息调查、搜集和整理工作，及时关注大中企业客户的经营情况，从而提升信贷管理的准确性和灵敏度。

（三）加强贷后监控管理工作

多渠道的风险监管管理体系构建，是保证贷后监管工作顺利开展的基础。在建立贷后监管体系过程中，除了商业银行要发挥自身监管作用之外，同时还应当与政府部门做好积极沟通管理工作，并建立完善的贷后监督管理制度，具体来说可以从以下几个步骤开展。

首先，针对大中企业客户要完善部门内部审查部门，通过加强内部审查机构的作用和影响力，并配合建立完善的监督管理体系，专门从事大中企业客户贷后风险管理工作。在进行贷后风险监管的过程中还要经常针对大中企业客户开展财务审计工作，同时做好相应的風险评估工作，针对大中企业客户存在的经营风险问题要及时的给予指出，同时做好风险资产的核销工作，通过积极有效的管控，降低财务风险。

其次，加强政府检查机构的监管作用。由于银行属于金融系统，并不具备企业检查的资格，特别是对于大型企业来说，银行的影响力更加小。因此基于这一点，商业银行应当要从现有条件出发，积极与政府部门进行交流合作，与纪检部门积极配合，及时针对大中企业做好相应的调查，努力将事后监管变成事前预警，从而尽最大可能降低财务风险。

四、结语

大中型企业在规模、资金、技术、经验等方面具有较大优势，代表了整个市场经济的竞争力。如何完善商业银行风险管理控制机制，提升信贷管理的水平，对于应对国际化竞争具有重要的意义。对于商业银行大中型企业信贷存在的风险进行合理的把控有利于排除风险，保持商业银行大中型企业信贷业务稳定正常运营。在当前我国经济结构调整，产业升级发展的关键时期，提升商业银行信贷风险管理能力具有重要的意义。本文对目前商业银行大中型企业信贷风险管理的现状以及存在的问题进行了探讨，并且提出了一些管理和防范大中企业贷款风险的对策和建议，希望能对商业银行大中型企业信贷风险管理具有一定的借鉴意义。

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