浅析村镇银行的财务风险

◇曹 祎

浅析村镇银行的财务风险

◇曹 祎

在国家出台各项政策的扶持下，伴随农村金融日益增长的资金需求，村镇银行的数量在不断增长。近几年来，村镇银行的数量呈现稳步上升的趋势，其发展规模在逐渐扩大的同时，还积极创新各种适合农村环境的金融产品，信贷产品，寻求更加多元化的发展。

一、村镇银行的发展成因

村镇银行凭借其独特的经营方式，方便简洁的贷款审批流程，以及市场化的管理模式，在农村金融市场需求得不到满足的情况下，村镇银行的出现，给农村金融的发展打了一剂强心针。农户和中小企业是资金需求的客户源，但是由于他们在生产和生活资金上的缺乏，对资金有迫切的需求，然而因为一般商业银行对这种缺少抵押和担保的客户在信贷业务上比较谨慎，愈加使得资金短缺的问题严重，地下钱庄等非正规的金融机构在这样的环境下大量存在。

村镇银行在国家出台的一系列政策的扶持下应运而生，解决了农村金融供给不足、融资方式单一的问题。村镇银行快速扩张的同时，不能忽视其在筹建及开业过程中面对的诸多财务风险，而能否有效的控制风险是村镇银行能否持续健康发展的决定性因素之一。

二、村镇银行的财务风险分析

村镇银行的财务风险可以简单理解为金融活动的不确定性给银行带来损失的可能性。其财务风险具有以下的几个特征：①产生于市场经济活动中及村镇银行的各项业务的各个阶段中，如金融服务、信贷业务等。②因为内外部发生难以预料的突发状况，对业务的开展造成影响。③村镇银行的实际收益低于预期收益数，造成损失，对财务活动成果及财务状况影响巨大。村镇银行的财务风险可以分为以下几种类型：

1．信用风险

对于村镇银行来说，借贷业务为农村金融提供资金供给，借款的主体往往是农户和小微企业，基于还款能力的调查和贷款风险的控制，信用记录的良好与否成为了是否贷款及确定贷款数额的一个标尺。然而在农村因为金融机构的不完善，很多农户的信用意识也不强，没有建立完善的信用体系，给信用调查造成了很大的难度。另外，缺少抵押物作为担保也成为阻碍农户获得贷款的原因。伴随着业务发展的需要和更大资金的供给，信用风险如何降低将成为村镇银行稳步发展的关键。

2．流动性风险

村镇银行的设立原因就是为了解决农户和农村中小企业在生产经营过程中资金不足的情况，在为农村经济的发展提供了资金的同时，有些村镇银行为了追求存贷利差带来的利润收益，甚至会动用资本金来供给资金，一旦发生大量客户挤兑，资金将会不足。另外，村镇银行由于受区域经营的限制，储户和资金的需求者都在一片区域。当储户和借款方都来提取资金时，资金需求量大于银行现有的资金储备量，从而造成流动性风险。

3．操作风险

村镇银行立足农村，很多从机构所在地招聘的业务人员与当地的农户有着错综复杂的血缘、亲缘关系，往往这些感情在业务的开展中容易替代规章制度，从而在业务流程和合规操作中存在漏洞。另一个方面由于村镇银行作为一个新设立的农村金融机构，很多制度上相比于一般商业银行不尽完善。在目前激烈的同业竞争下，有可能为了片面地追求利润增长，而与最初设立村镇银行的经营目标相背离，盲目扩张规模而忽视了风险的防范和制度的建设。

4．经营风险

经营风险可以产生于内外两个方面，一方面是由于在村镇银行内部缺乏有效的风险分散机制，从业人员素质不高，管理层职责行使不到位，另一方面外部的政策不利于村镇银行业务的发展，整个大环境经济下行等都会使得村镇银行面临严重的经营风险。自2007年中国第一家村镇银行成立以来，我国村镇银行发展势头迅猛，当时我国宏观经济的大发展也为村镇银行的兴起创造了一个良好的经济环境。从2012年起，我国宏观经济增长开始减速，这对整个金融产业都带来不可避免和不可忽视的影响。市场利率化的推行，缩小了银行的存贷利差，若不能很好的控制防范村镇银行在运营过程中产生的风险，那么在激烈的金融市场竞争中，村镇银行倒闭的风险将大大上升。

5．行业和政策风险

由于村镇银行的地域限制，在其经营范围内的农户和中小企业往往都是以一两个行业为主。一旦发生不可避免的灾害，将会对整个行业造成巨大的损失，由于灾害发生的密集性，也给提供资金供给的村镇银行带来很大的风险。农业作为第一产业，对政策的依赖性也比较强，国家在经济发展的不同时期为了更加促进市场的繁荣将会制定推出不同的政策，而农村很多的企业容易受到政策导向影响，这一过程中必将影响企业的经营成果，政策的施行会使得国家和企业之间产生经济利益上的矛盾。

三、关于降低风险的建议

1．加强信用风险管理，提高资产质量

在农村金融对资金需求量大的情况下，有的村镇银行为获取利润，将贷款风险视而不见，从而产生了不良资产，为村镇银行进一步的发展埋下了隐患。为了避免这些风险的产生，进一步提高资产质量，就要求从业人员在发放贷款之前，要对借款申请人进行信用分析，对其还款能力、盈利能力、资产状况等有较为全面的了解。在款项发放出去之后，要进行后期的跟踪，检查工作，保证借款方有相应的还款能力。根据对借贷资金风险控制的原则，村镇银行要依据贷款本息及时足额收回的可能性大小，把所有贷款划分成正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三者为不良贷款，在村镇银行的经营过程中要多加以关注，积极清收不良贷款，否则可能会造成较大的损失。

2．创新经营模式，增强盈利能力

村镇银行作为新型农村金融机构，发展初期所开建的网点较少，而且农村信用合作社已经占据广大村镇市场，在品牌推广以及吸收存款方面有一定难度，另外从业人员整体素质不高也成为制约村镇银行发展的原因之一。村镇银行在求发展的过程中，要探索灵活多样的贷款抵押担保方式，大力推广贷款安全性较高的抵押贷款和担保贷款。现在利率市场化改革缩小了存贷利差，村镇银行如果只是单纯的开展借贷业务，村镇银行的利润空间将会进一步缩小。所以，村镇银行要在原本的基础上，积极创新金融产品，满足农村金融的资金需求，增强银行的盈利能力。

3．提高员工素质，规范业务服务

由于村镇银行在农村成立时间不长，大部分员工和管理层的素质不高，业务能力也不强。村镇银行能够发展取决于员工的培训，不同的岗位对员工的能力有差异性的要求，培训学习是员工快速成长的动力。因此应该从以下两方面着手提高员工的业务素质：一方面要因材施教，协助和指引员工进行职业生涯规划，启发员工积极主动学习业务，提高技能，激发员工岗位成才，成为知识型、学习型、技能型功勋员工；其次，做好技能操作和基本业务知识的培训工作。更重要的是还要不断加强员工的道德建设，在银行这样具有诱惑性的工作环境，要有严于律己的工作态度，以避免在日常的工作中出现风险。

[1]杨凯生.银行风险防范和危机化解——国际比较研究[M].北京：中国金融出版社，2000.

[2]高峰.我国商业银行流动性风险评级研究[D].济南：山东大学，2008.

[3]黎海燕.村镇银行运行存在的问题及对策分析[J].商品储运与养护，2013(06).

（作者单位：江西财经大学）

目前，我国村镇银行机构数量逐步扩大，区域布局趋于合理，机构管理更加完善严格，创新服务也愈加突出。在宽松的环境下，当农村金融需求和供给不匹配时，村镇银行的出现给农村金融的发展带来了资金，与此同时村镇银行也获得理想的回报。村镇银行的发展不仅得益于国家政策的扶持，还和市场商业利益紧密相关，两个方面的原因使得村镇银行快速发展。

村镇银行；财务风险；农村经济

10.13999/j.cnki.scyj.2017.07.029