工商企业信用风险管理要点

毛玉栋

摘要：工商企业的信用风险管理对企业发展有巨大的影响，本文分析了工商企业信用风险的类别以及存在的问题，并提出了加强工商企业信用风险管理的有关对策。

关键词：工商企业；信用风险；管理

信用指的是在交换商品的过程中，交易的一方是否具有能力以未来偿还的方式获得另一方的财务或者是让另一方提供服务。而信用风险指的是在约定的交易中，交易的一方因故不能履行约定的承诺而给另一方造成损失的可能性。信用风险管理就是对可能发生的信用风险进行防控的手段。

当下市场竞争异常激烈，企业之间面临着巨大的竞争和挑战，而一旦企业出现了信用风险，就会动摇企业发展之根本。因此，做好工商企业信用风险管理是目前企业需要处理好的首要问题，避免因为企业失信而对将来的发展造成不良影响。

一、工商企业信用风险的类别

（一）借款人恶意行为风险

按要求，借款人在还款日前，需遵守信用将资金投入到资金股市之中。但是，如果还款人未遵守承诺，并企图以此获得高额利润，极有可能使借款资金被股市套牢，最终导致借款人无法按时还款或者恶意拖欠资金，这些都增加了资金的借贷风险。因此，在工商企业申请借款前，有关部门会对其企业资信进行考核评价，如果以往的记录都比较良好，说明风险较小，如果之前有过恶意拖欠行为，则不通过其借款申请。

（二）生产经营风险

每个企业将来的生产经营都是无法预测的，哪怕今天企业的运营非常红火，也很难保证他接下来的路也会一帆风顺。因此，企业在生产、经营方面存在着很强的意外性和不确定性。但是，我们仍然需要对企业的运营进行评估，因为企业一旦生产、经营出现问题，就会导致资金链无法运转，也导致企业无法按时还款。

（三）财务管理风险

除了企业运营的风险，财务体系当中也不能忽略财务管理人员带来的相关风险。比如，财务管理人员自身道德品质出现了问题，受到利益、钱财的诱惑驱使，私自挪用公款、贪污、做假账等，最终致使企业受到严重的损失。因此，工商企业的财务人员必须进行严格的把关。

（四）抵押物贬值的风险

用抵押物抵押贷款是非常常见的一种方式，一般情况下，抵押物的抵押货款率一般定在50%左右，这在正常情况下是可行的。但是，我们也必须意识到抵押物品可能会贬值这一概率问题，具有很大的不可预知性。如果一旦抵押物品发生大幅度的贬值，我们的抵押贷款将存在着很大的风险，甚至50%的折价率也难以守住风险。

二、工商企业信用风险管理中存在的问题

（一）企业内部存在的问题

目前，我国大部分的工商企业同时设置了多个管理部门，比如财务部、销售部等。但是在对这些部门进行管理的时候，采用的是系统管理的方法，这样的管理方式有一定的效果，便于高层统一管理。但是我们也必须考虑到不同的部门有着不同的运作模式，如果用统一的系统管理，会使各部门的运作受到一定的制约，使得各部门之间的工作对接出现分歧和矛盾，内部的不和谐很容易导致企业信用管理水平的下降。

（二）企業销售目标管理方法的局限

工商企业内部所采用的管理方法是销售目标管理，也就是在企业当中，销售人员所创造的价值是最受到重视的，这与信用风险管理存在着很大的差异，导致二者之间出现矛盾，无法得到良好的协调。如果企业内的销售人员只顾及自身的利益，而企业当中的风险管理工作得不到应有的支持，也会给企业带来较大的损失。

（三）财务人员的问题

上文分析过，财务人员的道德品质非常重要，一旦财务人员受到诱使，私自挪用公款，将会带来巨大的财务损失。另外，我国大部分企业的财务人员工作仅局限在财务和账目上，对企业的客户信息和交易情况并非有全面的了解，很容易造成企业跟客户之间的矛盾。而有的企业干脆把信用管理工作直接交给财务部门负责，导致客户与企业之间的矛盾更加剧烈。总之，在风险信用管理中，企业应该重视各部门之间的协调，不能一刀切，根据各部门的运营实际采取合适的管理组织方式，建设良好的企业信用风险管理环境。

三、加强工商企业信用风险管理的有关对策

（一）完善社会宏观环境

针对工商企业的信用风险管理，仅靠企业自身的力量也是不够的，国家应该首先建立相对系统和健全的法律体系。目前，我国关于社会信用体系已经成立的相关立法有《信用控制法》、《商业信用信息报告法》和《信用数据采集与保护法》等。但是，有效针对工商企业的信用风险法律并不健全。因此，国家首先应从法律上做出明确的规定，这样信用双方才更加清楚自身拥有的权利和需承担的义务。从整个社会环境上进行宏观调控，有效降低工商企业信用风险发生的可能性。

当然，工商企业自身也要重视，并且从内部做出相应的战略调整。比如，对企业历史信用风险的分析与防范，以及分析应对措施，总结过往的经验和教训。将总结形成的经验应用到当下的企业管理中，规范企业的生产和运营活动，保证财务管理人员的道德水准和专业水平，以带动企业的效益增长，合理规避风险。

（二）加强企业人才培养，树立风险意识

风险管理不能等到风险来临的时候再去处理，而应在日常的工作中防忠于未然。因此，企业需要加大对人才的培养力度，定期开展信用风险管理的相关课程培训。让企业员工加强企业信用风险管理的意识，以及认识到信用风险管理对企业和对员工个人的重要性。尤其是与企业信用风险关系较大的财务管理人员，加强对财务管理工作的重视，让其认识到自身工作的重要性，以及在风险管理中的地位和作用，处理好销售目标、财务管理目标、信用风险管理目标之间的关系。