基于NC系统的财务管理需求分析

杨学风

中核兰州铀浓缩有限公司

基于NC系统的财务管理需求分析

杨学风

中核兰州铀浓缩有限公司

近年来我国企业数量增加、企业规模不断扩大，随着企业财务管理与控制要求不断提高，企业需要根据自身的管理需求选择合适的财务管理信息系统来有效支撑其开展财务管控工作。目前，ERP—NC系统是国内应用较多的企业财务管理与控制系统，可实现全企业信息集中及实时监控，合理配置资源，实时控制资源的使用并进行有效评价，提升企业管理平台。

NC系统；企业财务管理需求；作用

引言：

财务管理是一个企业的核心，是企业赖以生存的经济源体。在企业持续发展的过程中，无论是何种形式﹑何种规模的企业都离不开财务管理。有效的财务管理使得企业能够不断地的发展壮大，并将可持续的经营下去。而企业是跨区域大规模进行管理的企业，甚至是跨行业的管理模式，像这种大型的经济联合体能否稳定有序发展，都不可避免的取决于财务管理的优劣。企业的财务管理由于其自身性质的特殊性决定了其必然会有一个相较一般普通企业要更复杂的财务管理模式，因为这一管理模式必须基于整体来对多个企业进行财务的规划和控制。

1 企业现行财务管理模式

1.1 集权式财务管理模式

集权式财务管理模式是指企业母公司拥有财务决策的所有权利，母公司对子公司财务进行严格管控，子公司负责执行母公司的财务规划。集权式财务管理模式方便母公司对子公司的统一管理，有助于资金的统一分配，实时监控资金流向，降低财务风险，优化现金和税收管理。也就是说，集权式的财务管理模式在相对于自身来说可以更加快速的实施自己的财务监控，子公司的财务部门没有对自身财务控制及决策的权利，这在一定程度上降低了企业的行政成本，同时也有利于企业能够更加灵活的调配资金。

1.2 分权式财务管理模式

与集权式财务管理模式一样，分权式财务管理模式同样具有一定的弊端。首先，分权式财务管理，导致子公司财务权利过大，一旦决策失误将会殃及整个公司，母公司难以实现对子公司的统一管理和控制；其次，分权式财务管理模式不利于母公司及时发现子公司存在的风险和问题；由此可见，分权管理方式容易造成各个子公司之间难以统一，增加了企业的管理风险，不利于整个企业的宏观调控发展。

2 基于NC系统的财务管理需求

2.1 基于NC系统的资产管理需求

资产管理主要涉及到对企业内部的固定资产﹑无形资产在财务方面的管理。企业需求在于能够借助NC系统对资产进行管理，并能够通过相关信息的输入，自动生成资产的相关会计凭证，以求保证资产管理核算的准确性与及时性。具体来说，借助NC系统，首先应该将资产管理所依据的基本标准进行统一化，如资产的类别﹑资产折旧的方式，规定企业资产增减﹑调配等环节的处理程序。这样的话，企业就能够充分利用NC系统的资产管理模块，对企业资产进行有效﹑系统化的管理，并能够使得资产的增加减少﹑折旧﹑调配等相关财务数据，相匹配地转化为记账凭证，与NC系统的总账系统相对接，实现财务数据管理的统一化﹑一体化，有效避免会计核算过失的出现，提升财务管理的精准性。

2.2 资金管理

选取NC系统进行资金管理，各单位能够向系统内及时录入对资金增减造成影响的业务，同时资金监督控制力度需加强，要求集中管理及调度资金，以此保证能够对资金动向及时掌控，还需提高信贷管理水平。

(1)资金日报需求。每日子公司都需在资金上报系统内准确录入账户资金余额﹑可用资金，该工作具有较大工作量，无法确保其及时﹑准确，如何利用凭证实现传递速度加快已成为摆在财务人员面前的一道难题。通过NC系统，可对其系统内资金日报直接利用，以此对各个下属公司资金状况进行实时动态分析﹑监督。

(2)资金集中管理需求。子公司可共享资金，需严格控制资金调动，此时财务总经理﹑销售经理等需做好监督管理工作，要求系统内全面反映资金调动的各个环节，如审批流程等。在资金集中管理需求分析中，可分为2点：其一资金收支2条线与银行账户集中管理的实施，内达到开户银行﹑资金集中管理，可在内进行资金管理结算中心的建立，在银行结算中心可进行一个总账户开设，并为所有子公司进行分账户开设，达到收支2条线的目的；其二，存管协议签订，要求子公司银行存款收入账户资金与相应数额规定相符后，银行可向结算中心自动上划，子公司有资金需求，可通过结算中心放款，进而将结算中心资金池的调节功能充分发挥出来，同时能够达到资金使用成本大幅度降低的目的。

2.3 基于NC系统的计划预算需求

企业需要通过NC系统，建立一个系统﹑晚上的预算系统，对企业财务预算的计划﹑确定﹑向上汇报﹑审核批准﹑预算的及时控制﹑预算分析等方面进行有效管理。具体来讲，企业需要通过NC系统中的计划预算需求系统，根据相关财务数据的分析，自动生成财务预算的执行状况，同时能够及时的对财务的风险进行分析与预测，以求对财务风险及时的洞察，并进行及时的调整与控制。由于企业内每个月要有四份财务预算的报表进行向上级汇报，因此需要借助NC系统，根据相关的标准与财务数据，自动编制财务预算的报表，而对于财务预算超支的问题，可以再据此设计财务预算的审核批准流程。同时，由于财务预算最好是一种滚动计划法，即能够及时根据企业业务状况的变化和内部财务状况的改变，动态性的调整企业的财务预算计划，以求实现柔性的财务管理，增强企业的适应环境的能力。

3 结束语

综上所述，将NC系统应用到财务管理中，可实现财务监控有效性﹑规范化及精细化，节约管理成本，提高管理服务效益。通过财务管理需求分析，才能实现财务经营管理水平的进一步提高。

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[2] 李有华，郑厚清.企业会计集中核算模式及信息系统研究[J].会计之友.2011(21) .

[3] 黄丽君.基于NC系统的财务管理需求分析[J].会计之友.2011(21) .