浅析武义工行不良资产清收处置方式

【摘要】目前浙江省不良资产持续爆发，尤其以金华地区较为严重，而作为重灾区的武义地区又是首当其冲，目前银行的主要工作为清收、处置不良资产。本文简述了工行目前处置不良资产的主要途径。

【关键词】不良资产处置

当不良贷款大面积爆发之后，武义工行面临的前所未有的不良压力，控风险，化不良，清收处置成为了全行的工作重心。我行秉着“扶伤、保健、不救死”的原则，区别对待存量客户与新增客户，对产生实质性风险与阶段性风险客户分类管理，不简单抽贷压贷，一户一策制定帮扶措施，在经营基本正常，风险不扩大，担保不弱化的存量贷款到期给予周转，避免引发新的风险，并尝试通过多角度多途径处置不良资产，在风险处置化解过程中也遇到些实际问题，作为经验总结，以便日后能够更加顺利的借鉴运用。

目前我行使用较多的不良资产的有效化解途径：

一、法律诉讼

我行成立了专职清收团队负责受托资产管理，分管行长、分管科长到清收人员、原客户经理配合，各司其职，采用内外勤分工，明确岗位职责，截至2016年8月底我行不良贷款中通过法院诉讼清收的企业有34户，其中2户已清收回款成功。

其中浙江xxx机电有限公司通过实现担保物权方式，清收成功。

虽然实现担保物权程序有以上的优势，但需要注意的是实现担保物权程序仅是申请对债务人提供的抵押物进行处置，是对担保物权的请求权，而非对债权的请求权，属于非讼程序。因为抵押物贬值以致无法覆盖全部不良余额，因此我行作为债权人并不能直接对借款人和保证人的财产进行追索，仍需另行提起普通程序进行诉讼，普通程序诉讼过程中遇到的主要问题如下：

问题1：诉讼过程中遇到诸多问题，导致诉讼时长较长，诉讼效率较低，我行不良清收难度较大。我行于2014年6月开始办理借款一律采用送到地址确认书，但是在实际诉讼案件中，仍旧出现浙江XX工贸有限公司、浙江XX薄板有限公司等被诉讼人拒签法院文书的案例，拖延诉讼时长。一旦被诉讼人拒签，武义法院必须登报公告，公告所需时间约一个月左右，待武义法院开庭一审判决书下达以后，被诉讼人以合同有瑕疵或者法院管辖地有异议等理由上诉中院，待中院受理开庭，所需时间约2-3个月，判决到生效到执行所需时间约1-2个月，待资产评估后法院公开拍卖所需时间约3个月-1年不等，在实际操作中武义法院对于未腾空抵押物基本上不予以挂拍，导致影响了后续处置进度。

武义县人民法院为避免拍卖成交后因无法腾空影响案件结案的角度考虑，要求我行抵押物需在腾空后方可挂拍，对未腾空要求挂拍的抵押物要求我行出具协助腾空承诺书，并要求企业交纳按拍卖资产评估价20-30%的保证金后才同意挂拍。

在不良貸款诉讼清收处置中，普遍存在企业有厂房出租现象，特别是当企业临近资不抵债时，为逃避银行债务和担保圈代偿，以第三人名义出资成立新的公司，在原厂房生产原来的产品，从表面上看是其他公司租用厂房生产。在这种状况下，不可能指望租用企业腾空厂房或交纳保证金，甚至有的提供虚假租赁合同或长时间的合同（甚至长达三十年）以抵抗我行行使抵押权。我行目前存在7户不良贷款企业的拍卖资产评估后，由于厂房未腾空，法院不启动挂拍流程，影响处置进度的问题。

经多次走访沟通后，武义县人民法院同意放宽条件，可在出具腾空承诺书（或缴纳腾空保证金）的前提下，视情况进行评估挂拍，后续将逐步并加快消化存量受托资产速度。

从已有的案例小结，通过诉讼清收所花费的时间至少2年以上，耗时长、效率较低，尤其是在经济下行之时，抵押物价值趋贬，更加抬高了清收成本，导致最终清收回来的资产价值普遍低于当初评估价值。

问题2：目前市场经济环境较差，工业厂房土地存在有价无市，抵押物流拍，变卖无人问津的尴尬局面。

根据现有的我行资产拍卖的案例，均出现流拍的情况，目前投资环境较差，实体经济受压，打击了制造业者的积极性，而有些租用他人厂房的客户更多的是持币待沽，以观望为主。而部分房产因为土地面积较大，总价较高，买家更是少之又少。

问题3：部分高杠杆发展的企业，因对外投资过度、融资过度，主业生产经营创造的利润不足以支撑其高额的负债，还款能力出现实质性问题，资金紧张，资金周转困难，还款意愿低，甚至出现恶意逃废债的现象。尤其是有着复杂担保关系的企业，因被其他股份制银行抽贷，将自身经营的困境归咎于银行，银企关系恶化，恶意逃废债，或者有的为了逃避担保代偿的责任，资产提前转移，丢弃部分抵押银行的资产，保住自己可以掌握的资产，造成地区间企业互相效仿，地区信用环境遭到严重破坏。以浙江XX实业有限公司为例，股权随意变更，既不告知银行，也拒与银行配合，恶意进行资产转移，成立新公司新平台，继续生产经营，给武义当地的信用环境造成了极大的破坏，多家圈内企业纷纷效仿，为了各自的利益，都采用了类似的手法，这样逃废债的行为却严重扰乱了市场秩序，而作为遵纪守法的其他企业，如何和这些没有负债的企业竞争呢。且部分遵纪守法的企业主老实为他人代偿，自己的账户、资产被法院查封，解封，协调，谈判，为了不影响自己的主业经营，不知道要花费多少精力在其中，可是逃废债的企业却无债一身轻，重新轻装上阵，无利息支出，产生的利润比原先的还要高。这必然引起诸多社会意见和问题。政府应该加强要予以严厉打击逃废债行为，加强惩戒。同时政府应尽可能通过如税费优惠，土地变性等政策减轻企业负担，帮助企业增强承债能力。

二、批量打包处置

作为较快处置不良资产的方式，打包处置。

我行将不良资产打包出售给资产管理公司，分为买断式和回购式两种方式。缺点是在实际操作中，资产评估普遍低于市场价格。优点是回购式在约定期限内通过资产管理公司回购，同时不影响我行正常诉讼，这一以时间换空间的方式，降低了我行目前的不良率。

三、债权转让

债权转让也是我行处置不良的一种创新尝试。在实际工作中，我行成功实现了浙江XX动力机械有限公司、浙江XX车业有限公司债权转让给浙江XXX工贸有限公司的案例。

发生不良的浙江XX动力机械有限公司、浙江XX车业有限公司已无能力支付融资本息，经我行多次催收，仍未归还；若通过司法途径，将耗费大量时间。而此时，对于有刚性需求的浙江XXX工贸有限公司而言，企业处于生产扩大时期，原有厂房已无法满足企业正常生产经营，而浙江XX动力机械有限公司、浙江XX车业有限公司的房产面积大小正合浙江XXX工贸有限公司需求。经我行多次组织沟通洽谈，浙江XXX工贸有限公司有明确意向购买我行对浙江XX动力机械有限公司、浙江XX车业有限公司的部分主债权及相关担保权利，同时我行已与法院等相关部门协调债权转让事宜，拟定转让方案为浙江XXX工贸有限公司受让我行对浙江XX动力机械有限公司、浙江XX车业有限公司房地产抵押融资本息，我行成功通过债权转让方式处置浙江XX动力机械有限公司、浙江XX车业有限公司债务，加快我行不良贷款处置进度。

但是债权转让后，在处置抵押物过程中，浙江XX动力机械有限公司、浙江XX车业有限公司于拍卖日前废除无租赁声明并向武义县法院递交多份租赁合同，以租赁权来对抗抵押权的拍卖进程，致使拍卖程序终止，一直无法正常办理过户登记手续。而我行将浙江XX动力机械有限公司、浙江XX车业有限公司的部分债权转让给了浙江XXX工贸有限公司，后续因抵押物一直无法过户，房地产价格又一直下跌，浙江XXX工贸有限公司認为债权转让以后，又无法办理过户手续，房产无法正常使用，同时浙江XXX工贸有限公司又支付了多年利息，拖延时间较长，影响了浙江XXX工贸有限公司正常经营生产，企业觉得比较冤，加之经济下行，利润率低，企业于2016年年中开始发生我行贷款逾期欠息，目前我行贷款已进入不良。我行已上诉武义法院。

反思上述案例，最初的出发点是通过信息对接促成企业资源利用，我行通过债权转让形式处置不良资产，缩短清收时间，虽然债权转让是成功的，但是在实际操作过程中，却仍存在过户难、执行难的问题，导致后续工作极其被动，最终还是导致了产生新的不良资产。 因此，在以后的债权转让操作中，切记要选择无纠纷、干净利落的资产，避免选择担保关系复杂、有出租的资产。

武义地区企业陆陆续续爆发违约事件，一发而动全身，牵扯了诸多担保圈内企业，资产质量管理之路依旧艰难而压力大，我行调整好心态，积极扶伤不救死，顺应形势，及时调整，加强对企业有效资产的控制，能够帮扶的给予帮扶，严惩恶意逃废债行为，减少不必要的损失。同时采用调整付息方式、展期、利率优惠等多项措施，对于担保圈关系复杂企业整体实力尚可的采用延缓代偿方式化解担保链风险，建议政府、银行、企业、监管、司法等相关部门共同参与、通力协作，延缓代偿，给企业创造喘息的机会，为武义地区的经济发展提供足够的支持和保障。

参考文献：

[1]郭代，赵文超，刘力.新常态背景下商业银行不良资产清收处置策略探析.

[2]工行不良贷款证券化工作流程文件.

[3]工行关于采用企业延缓代偿方式化解担保链风险的建议.

作者简介：李婧：1985.12 女 汉族 浙江武义 武义工行对公客户经理 研究方向：银行供给侧改革