连锁商业企业资金集中管控的难点及对策

霍韵

摘要：连锁商业企业对资金管理的要求不断提高，加快了有效管理、集中管控的推进步伐。连锁商业企业虽然规模较大、资源丰富，但是仍会受到市场、管理等多方面的制约，对于连锁商业企业在资金集中管控中存在的一些弊端、难点，我们需要不断的完善。本文主要针对连锁商业企业在实现资金集中管理中所面临的问题进行了详细的分析，并提出了相应的解決方案。

关键词：连锁商业企业；资金集中；难点；对策

近年来，随着国内外市场环境的变化，我国连锁商业企业面临的竞争越来越激烈，其中既有国内外同行的挤压，又有互联网商业的冲击，因此，我们必须做出必要的改革。部分连锁商业企业在资金管理方面开始采用资金集中管控的模式，通过盘活企业内部的闲散资金，来实现降低资金成本，加快资金使用效率及预防财务风险的目的。但就目前我国的现状而言，连锁商业企业在资金集中管控方面仍会面临一些难点，如企业资金集中管控实施过程困难、企业在资金风险管控方面需要进一步加强、企业总部和分公司不在同一地区等。下面我们详细的分析一下连锁商业企业在实现资金集中管控时所存在的具体问题，及解决措施。

一、连锁商业企业在实现资金集中管理时存在的问题

连锁商业企业在进行资金集中管理时总会存在一些问题。第一，各分公司在思想方面对资金集中管理的认识不够、重视度不够，无法实现行为与思想的统一。首先，每个分公司的结余的资金数额不同，且差距很大，导致无法采用简单的“一刀切”模式。其次，资金较多的分公司在实行资金集中管理的情况下，会预留多余的闲置资金，从而导致企业无法及时的将所有的闲置资金归集上收。最终，企业因无法及时管控、处理这些问题，就必然影响了资金的充分利用。第二，在进行企业资金集中管理的过程中，企业需要制定详细的规章制度，选用适合本企业情况的模式，并采取一定的措施来保证资金集中管控的顺利落实，促进企业的长远发展。下面我们就连锁商业企业在实现资金集中管理时所出现的问题以及成因进行探讨。

（一）缺乏系统的、完善的管理体制和治理结构

我国连锁商业企业发展过程中还存在一些弊端，需要我们进一步进行完善。首先，企业部门之间分工不明确、缺乏对等的权利责任体系、没有协调统一的管理与机构、总部控制力不够以及员工缺乏一定的集体荣誉感等。其次，部分连锁商业企业分布范围不集中，具有相对独立的运行模式，从而导致企业内的账户与资金分散，资金运作风险大。这两方面体现出企业在治理结构方面和管理体制方面存在许多不足，会影响企业对资金集中管控的实施，需要进一步加强管理。

（二）企业缺乏完善的资金管理制度

连锁商业企业在进行资金集中管控的实施过程中，首先，在集中管理资金之前，要对分公司的销售、资金收入和支出情况进行一定的调查、了解。其次，通过编制资金预算确保对资金的准确把握，合理安排成员单位的备用金额度，保证资金合理使用，严格执行资金预算。最后，如果企业总部和分公司设在同一地区，企业还需要集中管理存款、贷款、票据及客户等，做到合理配置，从而实现企业资金管理制度的进一步完善。

（三）企业缺乏完整的资金管理体系

连锁商业企业在实行资金集中管理的过程中，应该提前设立一些机构，专门负责资金集中管理方案的推行。如在财务部中设立资金部门，单独设立资金结算中心或设立专业的财务公司等，通过这些机构的设立，系统地负责企业内部资金的集中管理。另外，在企业资金集中管理飞速发展的过程中，大部分企业都会遇到以下问题，如资金管理手段不当，预算不合理、融资方式等存在弊端，财务管理中存在一定的风险等，这些问题都会影响企业资金的集中管理。

（四）企业需要选择合适的资金集中管控模式

企业在进行资金集中管理的过程中，影响因素多，遇到的问题也多，在资金管理方面也会遇到一定的风险。企业资金集中管控的基本模式是设立资金结算中心统一管理资金，并采用收支两条线模式。通过对分公司资金收入的归集，形成企业内部的“资金池”，各分公司应另外上报资金支出预算，如果总部和分公司设在同一地区的，可以由结算中心统一对外支付；如果总部和分公司处于不同地区的，当预算通过审批后再由资金结算中心下拨资金到分公司账户，才可支付。该模式对管理要求高，资金的集中能力强。部分企业在实施初期，无法实行收支两条线，只能对各分公司账户设定一个额度上限，对于超过上限的闲置资金进行归集，该方式效率低，资金集中能力差，同时核定账户的额度也是难点。只有企业集团达到一定规模，符合国家规定，还可以成立财务公司，相当于企业集团的内部银行，除了调度资金、进行成员单位的结算之外，还可以实现内部借贷功能，对外融资等。

二、加强企业资金管理的具体措施

（一）加强企业资金集中管理思想的统一

连锁商业企业内部需要树立只有将资金进行集中管理，才可以实现企业快速发展的思想。首先，企业内部需要建立一个完善、健全的管理制度，选择适合企业情况的资金集中管理模式，并加强落实。其次，企业需要加强对资金集中管控思想的宣传力度，并制定详细的监督、考核制度，将各个分公司的闲置资金进行统一归集，加大闲置资金集中管理的程度。最后，企业需要对子账户进行统一管理，保证资金归集的及时性、分公司资金达到上限归集到集团的自動性等。通过资金的统一管理，有利于充分发挥资金的集中优势，为企业发展带来更大的经济效益。

（二）与银行建立合作关系，加强信息化资金管理

随着资金集中管理模式的不断推行，大部分连锁商业企业都开始实行资金的集中管理，但就目前而言，在资金管理方面大多还存在一些弊端需要进行完善。比如，在管理体系方面，企业需要建立系统化、信息化、制度化的资金管理体系，保证资金集中管理工作的顺利进行。其次，企业应积极与银行开展合作，在网上银行、现金管理平台或银企直联等模式中选择适合的数据接入方式，利用银行的平台和数据，保证对分公司的资金收入、支出、余额、流向的及时掌握，随时了解企业相关资金的具体信息，从而有效地监督和管理企业的内部资金。同时，还可以通过对银行数据分析，实时监控分公司具体的资金状况，实现企业内部资金的动态化管理。最后，企业可以建立新的资金管理模式，通过银行提供的平台促进公司业务网络的进一步拓展，形成“资金池”，通过资金的集中提高企业的投资收益，降低融资成本，并保证资金运作的透明化。

（三）不断完善企业资金集中管理的相关人员配备

连锁商业企业对于资金的结算和统计是不间断的，并且对进行资金集中管理的相关人员，企业需要进行必要的培训和考核，确保选拔的工作人员了解相关信息的保密制度，并具备良好的职业道德素养。另外，在选拔过程中，要注意综合素质的考核，并且要加强员工对资金管理制度、流程、风险管理等知识的培训，保证资金管理人员队伍的专业性。

（四）完善企业内控制度，建立风险防范管理机制

内控制度、风险防范管理机制的建立是促进资金集中管理的必要保证。连锁商业企业需要建立统一完善的财务会计管理制度，通过规范的财务审批、核算过程，确保财务信息的真实有效，便于及时准确地预测资金的流向。另外，企业内部还需要进一步加大融资制度、担保制度、现金及票据管理制度等相关制度的执行力，以保证资金集中管控工作的顺利实施。

三、总结

综上所述，我们可以发现连锁商业企业在资金集中管控的落实过程中存在许多难点需要我们不断克服，但企业只要通过对资金集中管理制度的完善，加强对相关人员的培训，有效控制企业的财务风险，就可以充分发挥资金集中管控在连锁商业企业中的优势。

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（作者单位：农工商超市（集团）有限公司）