民营跨国公司须重“合规”

□万莼

民营跨国公司须重“合规”

□万莼

近年来，一大批浙江本土民营跨国企业及时把握“一带一路”建设机遇，搭上开放共赢的顺风车，在新一轮国际交锋中抢占先机。近日，由众多知名学者、专业精英及浙商领袖参与的第八届浙交会2017浙江本土民营跨国公司成长论坛从实践层面对浙江特色的民营跨国公司成长路径作了解读，其中，“合规”作为企业跨国扩张中出现的“痛点”，成为热议话题。事实上，随着“一带一路”倡议的深入实施，中国民营企业面临的合规风险也空前加大，多起案例揭示本土民营企业在全球化扩张中亟待建立符合现代企业发展规律的管理体系。

在商务部国际贸易经济合作研究院研究员王志乐看来，监管与合规是跨国公司持续发展的基础。事实上，合规与否已成为跨国公司能否在全球市场上实现公平竞争、企业能否转型成为全球公司的重要标志。从冷战结束到世界市场的出现，打造全球价值链已成为跨国公司争锋的主要利器。增加价值链竞争力的一个重要筹码就是打造合规的管理体系及企业文化。南方中信通信由于违反美国的出口管制法被监管7年、罚款近9亿美元就是一个很典型的反面教材。

没有规矩不成方圆。本土民营企业要想参与国际竞争，首先要了解什么是合规风险。合规风险是属于“防患于未然”和“化险为夷”层面的问题，指的是公司因自身因素主导性地违反法律法规、监管规则、行业协会等自律性组织制定的准则而遭受的法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失。有效的合规管理能够帮助企业更好地应对不确定性、降低未预期损失、保护和增加股东价值。中国民营企业“出海”进程中，在国内特定制度和市场环境下形成的一些商业规则与习惯并不适用于国际竞争市场，发达资本主义国家主导的全球化具有繁复冗杂的规矩，如税收合规、技术标准合规、诚信合规等。

其次是要明晰合规经营的层次与范围。企业合规的第一层要求就是遵守法律法规，即遵守国际规则和契约、公司总部（母公司）所在国和经营（子公司）所在国的法律法规及相关监管规定。2008年西门子通过行贿获取订单的行为违反了美国《反海外腐败法》，被罚款15亿美元，这个案例对于推动跨国公司重视合规管理具有里程碑式的意义。第二层要求是遵守当地的商业准则及行规。跨国公司经营往往涉及多个国家，不同的地理区位、政策模式等都会营造出不同的商业习惯，例如美国注重时间与效率，在做报价方案时要考虑全局并提供整套方案，而英国则比较注重细节，严格细致的条款在谈判中不可或缺。第三层要求也是公司能否保持成长力的重要因素，即遵守当地社会的主流价值观。不同的历史文化、风俗习惯会塑造出不同的社会主流价值观。很多中国企业觉得环境保护是次要，维护股东权益最大化和利润最大化才是经营目的，做得最多的事情是业务发展和规模扩张。事实上，很多发达国家的准入标准就是环保关卡，坚持可持续发展的环保型产业才可以进入，高污染、高耗能即使高收益也拒之门外。跨国公司要正视它们在“出海”中所要肩负的责任，是包括可持续发展、保护环境、友好和平合作等在内的全球责任。

第三是要建立健全的治理机制。随着“行贿”黑名单等管理工具的出现，各国、各企对合规的治理在全球范围内得到了加强。定期的检查和监督制度才能让员工警惕违规的风险性，避免“人治”的主观性错误。作为一个美国500强公司，美国都福集团在不同地区的机构均配备专门负责合规管理的人员，每一位员工都被要求参加所有合规培训，同时也被要求签字说明本人已掌握所有合规内容。本土民营跨国企业应仿照大多欧美国家的跨国公司，设立首席合规官来负责全面的协调和管理，在各经营地区分设合规部门，明晰部门的使命、角色职能、内控框架、具体监管规则等内容，将职责和分工以书面的形式明确下来，形成有序的制度体系。

作者单位：《浙江经济》杂志社