中国银联计划财务会计工作

2016年，中国银联计划财务会计工作紧紧围绕公司3年战略发展规划纲要，以市场需求为导向，优化资源配置方案，加大考核激励力度，强化经营情况分析，严格防范财务风险，深入推进管理会计应用，持续优化创新和特色业务结算平台建设，全面推进“营改增”和价格改革工作，全力支持和保障公司的“二次创业”。

一、优化财务资源配置，加强财务预算管理，助力公司业务发展

2016年，坚持以提升市场份额为核心的财务资源配置原则，重点加大有助于提升公司核心竞争力的重点业务和产品的资源投入力度，全面落实公司重点营销项目的资源配置。持续推进“简政放权”，进一步下放营销及投资项目等预算管理权限，优化预算管理流程，在严控风险的前提下，合并、减少审批环节，有效提高工作效率。

二、完善考核激励机制，充分发挥考核指挥棒作用

紧密围绕公司3年发展战略规划纲要，进一步完善了分公司考核体系。将党风廉政建设考核纳入综合考核，提升对党风廉政建设的考核占比，确保公司经营依法合规，并设置自选单项考核作为业绩考核的补充，鼓励分公司因地制宜发展创新产品及其他重点业务。同时，结合公司年度工作重点进一步优化、完善激励机制，加大考核结果与薪酬激励的挂钩力度，对单项考核给予单独激励，促进分公司积极开展业务。并注重考核过程监控和管理，完善非接交易、特殊计费等考核规则，对于考核过程中存在的异常现象进行跟踪分析，及时提示分公司注意防范风险，合法合规地开展业务。

三、加强集团财务管理，支持公司战略投资

在公司集团化管理总框架下，深入研究和完善集团化财务管理体系，提出了子公司管理的新思路和新框架。在确保银联集团整体战略利益的前提下，进一步加强对子公司年度预算等相关议案的审核，引领子公司战略、业务的发展方向，形成战略策应和协同效应。全力支持公司战略投资活动，积极开展集团资产管理、子公司资产采购审核、股权变更、资产评估备案等工作。同时，出台关于加强子公司存款资金管理的指导性文件，明确子公司沉淀资金管理的总体要求、原则和管理措施，提升集团资金管理水平，防范可能出现的腐败风险。

四、持续深化计划管理职能，推动公司业务目标落地

从公司战略角度出发，积极适应市场化转型需要，不断优化计划指标体系和年度计划目标预测模型，切实提高计划的科学性和指导性。在充分市场调研分析的基础上，对2017年公司面临的市场环境做出客观判断，明确经营工作重点，制定发布2017年经营计划、预算、考核编制方案。推动相关部门形成市场、产品条线工作指导意见，对总分公司重要市场维护和拓展、重点项目开发和投入、重点产品研发和推广、营销资源投向等给出指引。并针对重点产品进行专项跟踪，及时发现问题，提出修正建议，充分发挥计划的前瞻性作用和对业务的指导作用。

五、强化管理会计应用，支持公司业务发展，为管理层提供决策支持

定期分析公司经营状况、组织召开经营分析会，密切跟踪各项经营管理决策实施效果，及时发现经营中存在的问题，提出合理化的建议，为公司管理层的经营决策提供依据支持。同时，推进区域化管会体系建设，增加互动调研频率，深入分公司及当地的银行和非金机构开展实地调研，详细了解各地市场情况以及亟待解决的实际问题，为公司经营决策收集新信息，把握新动态。

六、积极稳妥做好会计核算日常工作，深化会计核算中心职能

严格执行中央、总行“八项规定、六项禁令、厉行节约反对浪费”等规定，加强对差旅费、业务招待费、会议费等相关科目的报销审核力度。同时，推动全体财务人员从思想意识上统一到中央精神上来，以案例教学、口头反馈等多种形式对各单位业务人员进行宣贯，推动在财务报销环节尽可能避免财务风险，确保日常会计核算工作有序平稳进行。

七、加强财务风险管控，夯实公司经营基础

2016年，重点对分公司的日常财务支出、营销项目和预算转移等工作进行检查、评价，深入剖析检查中发现的问题，并帮助存在问题的分公司开展后续整改工作。对总部资金管理、预算转移等开展专项财务检查，总结专项检查中发现的问题，提出整改意见和建议，督促逐一落实。

八、全面推进“营改增”业务，保障税务工作平稳过渡

按照《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》要求，从政策、制度、业务、核算以及系统建设等各方面积极推进“营改增”工作。一是联合产业各方，对“营改增”过程中遇到的税收政策问题，积极与总行、支付清算协会进行沟通，争取出台有利于银行卡产业和公司发展的税收政策，保证了公司利益不受影响。二是建章立制，确保增值税制下各项主要工作“有章可循”。三是改造优化财务系统，实现增值税运营管理的规范化、流程化、信息化。四是完善岗位和充实人员，按照保密工作要求，落实办公场所，加强日常运营风险防范。五是推动公司前、中、后台通力协作，从经营模式、市场营销、对外服务、对内管理等多方面开展经营管理配套改革。六是对总分公司主要业务人员、财务人员进行“营改增”政策和具体业务操作培训，避免税务风险和执行中的偏差，进一步提升财税管理和服务水平。七是推动公司于2016年5月1日按期顺利过渡到增值税税制，实现按增值税“开得了票、记得了账、交得了税”的基本要求。

九、加强资金清算服务，完成价格改革相关工作

一是做好日常资金清算业务和对外服务，确保资金清算及时、准确和安全，2016年清算工作准确率达到100%。二是开发完成资金结算平台，开展三轮UAT测试、验收，拟定技术文档编写，优化40个大的功能点。三是优化大小额支付前置系统，进一步提升资金划付效率和系统的稳定性，不但满足总分公司和机构的资金清算与调拨需求，也为总分公司开展贷记业务、增强机构合作、加强内部考核与管理创造了条件。四是优化贷记业务处理流程，确保贷记业务资金安全。五是根据公司价改工作安排，组织完成收入报表和成员机构收支报表需求编写和系统测试验收及投产工作，及时做好价改上线后收入变动分析和退货及差错手续费补差处理。