民企参军独立研发补偿研究

■ 朱接印 江友谊

民企参军独立研发补偿研究

■ 朱接印 江友谊

本文结合工作实际引出民企参军独立研发补偿的问题，从四个方面阐述民企独立研发补偿的必要性，分析了三个影响民企参军独立研发补偿的主要原因，构建了民企独立研发补偿的机制，最后对民企独立研发补偿发展趋势进行了展望。

党的十八大以后，习主席和党中央审时度势、总揽全局，将军民融合深度发展上升为国家战略，强调“必须建立公平、公正、公开的竞争环境，充分发挥优势民营企业作用，引导社会资源有序进入装备建设领域，形成开放式发展的武器装备科研生产新格局”。然而，从调研情况来看，现在民营企业所承担的军品任务，基本不涉及整机，主要承担配套产品，且配套层级以三级以下为主，这与“形成开放式发展的武器装备科研生产新格局”存在巨大的差距。当然，存在这一问题的原因是多方面的，但民企参军独立研发（指由民企发起和执行的不受军方、政府控制，也没有直接资助的研发项目）得不到必要补偿，研发的劳动价值得不到认可，使民企在军品研发方面的投入不足，也是一个重要原因。民企参军独立研发的劳动得不到补偿，一方面不利于其参与军品项目研发的持续性；另一方面与传统军工企业享受着不同的待遇，破坏了公平竞争的原则，如果这种局面长期得不到改变，必然会挫伤民企参与武器装备研发的积极性，影响军民融合的深度发展。所以，有必要对民企参军独立研发补偿机制进行深入研究。

一、民企参军独立研发补偿的必要性

（一）民企参军独立研发补偿是激励技术创新的必然要求

创新是引领发展的第一动力,实施创新驱动发展战略是我国发展的迫切要求,是武器装备的核心竞争力,也是生成和提高战斗力的加速器。对为国防装备建设从事技术创新和独立研发的企业、大学、研究机构等进行补贴、扶持是西方发达国家的通行做法。美国国防部每年都拿出数十亿美元的资金以支持创新。例如2014年8月20日，美国国防部负责采办、技术和后勤的副部长办公室发布《国防部独立研发监管政策》指令，阐明了国防部最新的独立研发监管和补偿政策。近几年来，美国国防企业每年独立研发支出金额约50亿美元，其中超过30亿美元从国防部获得补偿，这是美国军工企业始终保持创新活力的原因之一，同时也是其打牢国防工业基础的重要举措。

在我国，民营企业是科技创新发展的重要动力，应该是鼓励创新的重点帮扶对象。但从调研情况来看，民营企业从事军品独立研发的这种高消耗的劳动，不仅未得到额外的激励，而且正常的必要补偿也没有，这不符合鼓励科技创新的国家战略。对民营企业独立研发进行必要补偿，是激励创新的必然要求。

（二）民企参军独立研发补偿是促进公平竞争的现实需要

受长期计划经济管理思想的影响，现行的军品研发财政投资政策都是针对“身份”制定，致使民企和国有军工企业面临补偿政策不公平的待遇。在国防经费投资方面，国企可依法享有国家财政补贴的国防工业基本建设、装备科研条件保障、装备批生产技术改造、重点工程项目改造和专项科研等投资。调研发现，目前这些投资扶持政策只针对国有或国有控股的军工企业。虽然越来越多的优势民营企业承担了武器系统的重要配套，甚至武器系统总体的独立研发项目，但并不能享受相关的国家国防工业投资政策。相比之下，国有军工企业不仅能够得到国家大量的固定资产投资，还可获得专项科研经费补偿，而民营企业往往都是自筹资金、自主研制，研发出成熟产品后才有资格参与竞标。这严重违反了市场经济的公平竞争法则，大大挫伤了民企参与独立研发的积极性。

（三）民企参军独立研发补偿是深度军民融合的重要举措

所谓武器装备建设的军民融合，就是“军队装备采购部门为提高装备建设质量效益，遵循装备发展规律和国防经济规律，通过改革装备采购体制机制，积极引导优势民营企业有序进入装备科研生产和维修领域，形成开放式发展的武器装备科研生产新格局的战略工程”。通俗点讲，就是在武器装备科研生产领域，引进优势民营企业这条“鲶鱼”，打破军工领域封闭僵化的格局，激发其活力和生机。目前，部分优势民营企业历经千辛万苦，挤进武器装备科研生产领域，如果不注重培育、扶持他们，在这种不公平的竞争机制下，别说出现军方希望的“鲶鱼效应”，其生存发展都是问题。只有对优势民营企业独立研发进行必要补偿和扶持，才能使他们在军品科研生产领域，站稳脚根，由随时可能被国有军工集团吃掉的“小鱼”变成真正的“鲶鱼”，从而形成军方希望看到的“武器装备科研生产新格局”。

（四）民企参军独立研发补偿是破解价格难题的重要措施

由于缺少对民企独立研发进行补偿的法规政策，民企独立研发得不到应有的补偿，而民企独立研发确实消耗了大量的企业成本，由此产生了很多问题和矛盾。作为经营性企业，盈利是企业生存的前提，当军品微薄的利润率，不足以抵消独立研发的投入时，企业要么“转身走人”，离开军工领域；要么在军品报价时，对成本构成材料进行虚报、重报，提供很多虚假的合同、发票和凭证，力争要把研发的成本“补”进去。这给审价工作带来了很大困难，当审价人员花上大量的时间、精力，去伪存真，将定价成本审核到比较真实的区间时，企业又会充分利用“科学审价、协商定价”的原则，说什么都不同意价格方案，致使采购价格迟迟不能协商一致，出现企业拿不到全额的订货款，军方采购款拨不出去，长期以“暂定价”进行结算的怪现象。对民企参军独立研发进行补偿，打通民企研发经费保障渠道，减少企业报价与军方审价无谓的博弈有重要的作用和意义。

二、民企参军独立研发补偿面临的困难和问题

（一）思想观念滞后，阻碍制度创新的推进

长期以来，从事国防科技和装备建设的人员，传承计划管理体制的观念。认为：国防项目研发，那是体制内单位的事，项目给谁，经费拨多少，那都是“公家”的事，“肉烂在锅里”不会出事；对民营企业在高新技术领域从事独立研发还不适应，总认为民营企业姓“私”，给民营企业补偿是“损公肥私”的行为。受这种思想的束缚，缺少制度创新探索的勇气和魄力，致使从事独立研发的民营企业，长期处于“自生自灭”的状态。而美国国防部对独立研发补偿的步子已经迈到让我们难以想象的地步，美国国防部对独立研发的认识已不再局限于国防领域，而是扩展到美国整体技术的发展，政策重点也从追求补偿回报转向促进技术进步和交流。

（二）没有法规依据，存在无法可依的问题

随着军民融合发展战略的不断深入推进，现行法规逐渐显露出不适应、不完善的问题，甚至原有的法规、文件阻碍军民融合的发展。由于原来民营企业是不能参与军品研发、生产的，所以制定的与经费、价格有关的《国防科研试制费管理规定》、《国防科研项目计价管理办法》、《军品价格管理办法》等文件法规，对民企独立研发补偿均未有任何体现。在项目预先研究、军内科研项目申报上，民营企业是没有资格参与申请的；在招标竞争采购时，民企根据竞标文件要求，研发出实物样机进行竞标，就算竞标成功，也没有研发补偿；在后期订货中进行补偿的可能，也被《军品价格管理办法》中“订货价格不含研发成本”而堵死。

（三）职责不够清晰，制度建设的力度不够

从军民融合上升到国家战略以来，存在“两头热，中间冷”的问题，国家对该战略大力推动，地方和企业也积极响应和参与。但是军民深度融合发展还缺少详细设计，需要哪些法规、制度支撑，相关制度和措施的制定由政府部门牵头，还是由军方牵头，相关工作由哪个部门负责落实等等都尚未完善。再加上军队深化改革期间，各军队各部门的职责定位和责任分工还在调整和细化，推进军民融合发展的制度措施还远不到位，这严重影响到包括民企参军独立研发补偿在内的促进军民融合政策措施的制定和推动。

三、民企参军独立研发补偿机制的构想

习主席在全国科技创新大会、中国科学院第十八次院士大会上强调“科技创新、制度创新要协同发挥作用，两个轮子一起转”、“要以推动科技创新为核心，引领科技体制及其相关体制深刻变革。要制定和落实鼓励企业技术创新各项政策，加强对中小企业技术创新支持力度”。

构建民企参军独立研发补偿机制，既是对民企从事装备技术创新的支持，促进军民融合更好的发展，也是对我国现有国防装备研发投资机制的补充和完善，更是对现行制度创新的一种尝试。

（一）明确责任主体，细化相关职责

明确军委装备机关—军种装备机关—军事代表机构，作为民企参军独立研发补偿的责任主体，赋予其相关职能。由中央军委装备机关统筹建立民企参军独立研发补偿机制，组织搭建与民企信息交互平台；制定民企独立研发补偿工作的规章制度；拟制装备独立研发方向指南；组织成立由专业人员组成的补偿评定委员会；指导评定委员会对上报的独立研发项目进行评定；研究处理民企独立研发补偿过程中发现的问题。各军种装备部门负责在本行业领域内，落实民企独立研发补偿工作的规章制度，组织成立本领域的补偿评定委员会；指导对本领域内的独立研发项目进行评定；上报与全军通用装备有关的独立研发项目。军事代表机构贯彻落实民企独立研发补偿方面的规章制度；根据军委装备机关拟制的独立研发方向，编制本领域民企独立研发的指导意见；指导军事代表开展民企独立研发补偿的相关工作；处理本领域关于民企独立研发补偿遇到的问题，上报本级不能解决的问题；军事代表充分发挥装备采购一线的独特优势，负责对相关企业进行相关政策的解读；协助企业根据自身特点确定独立研发的方向；指导从事独立研发的民企进行补偿申报；规范上报独立研发补偿材料。

（二）规定补偿流程，理顺补偿程序

首先要搭建全军装备采购与民营企业的信息交互、项目对接网路平台，形成良性的互动，实现信息双向对流，资源优化配置。装备机关发布权威的装备发展战略规划、发展计划和研发项目的方向，让企业能够知悉军方的需求；同时企业发布自身的研发实力和行业的发展方向，让装备部门及时了解装备发展各领域的发展状况和趋势，信息充分沟通后，企业紧跟装备发展需要，有针对性的进行技术创新和独立研发，并通过军事代表系统上报备案。装备机关组织的专业评委会，对上报备案的独立研发项目进行筛选、关注，可以对备案的独立研发项目进行指导、建议，但不作为企业进行独立研发的依据，以保持企业作为独立研发的主体地位。

在民企完成独立研发项目后，通过军事代表机构，按照规定的格式和时限，填报独立研发项目补偿申请；军种装备部门按照研发项目所用到或潜在用到的领域，将申请项目分成两类，军种装备所用到的项目由本级组织专业评定委员会进行评审；超出本级权限或对全军武器装备产生影响的项目，上报军委装备机关；军委装备机关接到独立研发补偿申请后，根据独立研发的项目方向，从行业专家库里抽调专家组成专业评定委员，对项目进行独立的评审，初步确定对将来武器发展有重要影响、对现有武器作战性能提高明显的项目；然后在对企业进行了解，从企业的发展战略意图，在行业的创新能力、研发实力、技术水平等方面进行研发成果的确认，最后确定获得补偿项目的建议。评定委员会报请授权机关同意后，将补偿项目对外公示，无异议后实施补偿。

（三）确定补偿范围，明确补偿方式

民营企业参与独立研发，从广义上讲，大致可以分为以下几类情况，第一类是企业根据经营战略，研发军队已经列装的军事装备，以便在后续竞争采购中进入军品领域；第二类是根据军方招标公告，企业在进行实物竞标前所进行的样机研发活动；第三类是企业根据国防装备建设的发展，紧跟行业技术发展方向，结合其自身技术优势，进行一些前沿技术或项目的研发，旨在使军方在未来获得更高性能的武器、强化国防工业基础和技术基础、促进关键技术的开发等等。我们所说的军品独立研发补偿的范围，主要是第三类情况，通过对独立研发的补偿，鼓励企业创新，激发国防工业活力，最终提升武器装备性能。总之对独立研发进行补偿的项目要突出“四性”：即独立性、先进性、创新性和装备相关性。

对于独立研发的补偿，可以根据不同的情况进行项目补偿、科研补偿、分承包补偿和经费补偿等多种形式。项目补偿方式，比较适合于企业独立研发项目和补偿项目有较好的技术融合度，补偿项目不具备或不需要进行竞争；科研补偿方式，适合订货项目与研发项目一致，企业拥有核心创新技术，在行业内处于领先水平，在科研项目竞标过程中，从事该项目独立研发的企业优先获得研发项目；分承包补偿，根据企业独立研发项目完成情况，在总体科研或订货竞标中，将企业完成最好的分系统交给其完成，以便使其技术得到延续发展，防止出现垄断，以至于将来无法形成竞争局面。

（四）加强风险管控，确保补偿效果

建立独立研发补偿风险管控机制。一是建立评定委员会保证补偿项目质量。对企业申报的独立研发补偿，由各级专业委员会独立的对企业资信、经营状况、技术水平、研发能力、成果的先进性、创新性与军方需求的切合度等方面进行背靠背的客观评价，防止出现“人情补偿”情况的发生；二是建立补偿项目效果评价机制。在完成民企独立研发补偿工作后，要对独立研发项目的补偿效果进行分析评估，广泛听取意见建议，不断总结存在的问题，以便于在下期对独立研发补偿过程中进行完善；三是设立严格的独立研发项目补偿审计和责任追究制度。对于弄虚作假骗取补偿经费或玩忽职守的行为，要缴回违规补偿经费，依法追究相关人员责任。

四、结束语

鉴于“军民融合”国家战略的实施和国家对创新发展的高度重视，民企参军独立研发补偿机制会逐步建立。并会呈现以下两个特点：一是独立研发补偿将与国防工业科研投资趋于融合。民企参军独立研发补偿与国防工业科研投资随着国民经济体制改革的不断深入，国防科研经费投资制度的不断完善，人们思想观念的转变，民企参军独立研发补偿和国防工业科研经费投资将会逐步并轨。二是补偿将由受益补偿向促进技术进步和交流转变。随着军用技术和民用技术的相互转换，二者的界限会越来越模糊，对独立研发的补偿范围也许不再局限于国防装备研发领域，而会像美国一样，将补偿范围扩展到工业整体技术的发展，以促进技术创新和交流，完成从直接受益补偿到潜在受益补偿的转变。

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朱接印，空军驻湖北地区军事代表室高级会计师；江友谊，空军军械通用装备军事代表局高级工程师）