苏北地区乡镇企业融资成本贵分析——基于银行借贷角度以江苏省宿迁市为例

何春艳

(宿迁学院,江苏 宿迁223800)

1 引言

我国的乡镇企业无论在数量上,在经济贡献上还是在维护社会稳定等方面都具有重要的地位。但是,一直以来,我国的乡镇企业发展一直都处于规模小、消亡快的状态。金融危机后乡镇企业的融资问题更加严重。江苏省是资源相对较丰富的大省,但是地处苏北地区的部分县市的乡镇企业发展缓慢,甚至处于凋零的状态,而大量的农村闲置资本不能有效利用。虽然是由多方面的原因造成的,但是周转资金不足,融资贵、融资难是其中重要的原因。

2 乡镇企业银行融资成本的主要构成

乡镇企业银行融资成本主要包括银行收取的费用、第三方机构收取的费用和政府部门收取的费用。其中,收费项目及收费种类会根据贷款企业的不同情况有所不同。

2.1 银行收取费用

乡镇企业向银行融资,银行收取的主要有贷款利息、存贷利差费用、承兑汇票贴现费用、借贷搭售费用和违规收取的费用。

2.1.1 贷款利息支出费用

利息是企业融资成本的主要组成部分,多少取决于贷款本金额和贷款利率。在当前金融危机,信贷收紧的背景下,银行对乡镇企业的贷款利率水涨船高。其中,有资产抵押的贷款合同利率一般上浮不超过30%,无抵押担保式贷款的合同利率一般上浮30%－60%之间。

2.1.2 存贷利差费用

我国银行营业收入中近8成来源于利息收入。而存贷利息差是主要一部分收入。由于我国银行垄断地位,使得大部分商业银行在可自由浮动的范围内会提高贷款利息率,实际利差在3.5%左右,远高于国外金融市场的0.7%－1.5%。一些商业银行发放贷款后,为完成内部相关考核指标,要求贷款企业在一定时间内不能使用贷款,或只能使用部分贷款额度,以增加银行派生存款。此外,有的银行把日均余额、月末存款、季末存款、年末存款作为发放企业贷款的附加条件,甚至有的银行强迫企业以短期定期存款形式做定期存单质押贷款,企业为此要付出双倍利息。

2.1.3 承兑汇票贴现费用

一些银行按现金加银行承兑汇票的打包方式发放贷款,企业若贷款1000万元,银行只给500万元现金,另外500万元则开具承兑汇票过期结算。调研中,有的企业贷款1000万元,银行会要求企业先存入1000万元,然后银行开具2000万元的承兑汇票,但通常情况乡镇企业在工资结算、水电费交付、初级产品采购都必须使用现金,无法使用承兑汇票,出不了手的汇票,企业无奈只好付出3%－8%的贴现手续费从银行兑现。

2.1.4 银行搭售费用

当前新型城镇化背景下,经济转型的压力和经济增长的不确定因素不容忽视,而推动地方县域经济发展,激活农村闲置资本,乡镇企业发展是关键。缓解乡镇企业融资成本高的难题,当从政府、金融机构、乡镇企业、第三方机构等多方入手,合力突围。

乡镇企业运营的高风险和信用体系的缺失性,银行不得不提高收益覆盖高风险。调研中,银行普遍反映,不少乡镇企业内部管理不规范,财务管理和会计制度不健全,财务信息严重失真,报表不完整。由于缺乏独立公正的信用评价体系,为了防范风险,企业申请贷款时,一般要经过银行的层层审批,即使数额不大的贷款,银行也要求贷款企业提供抵押物或由担保公司进行担保,企业不得不承担除利息外的担保、评估、抵押登记等费用,贷款成本自然要提高。同时,由于乡镇企业规模较小,抗风险能力不足,企业出现经营困难甚至倒闭的可能性更大,银行为了规避风险,不得不提高利率上浮的幅度和额外收取保证金等。

2.1.5 银行违规收取的费用

经过与银行、企业、第三方机构的走访调查显示,造成乡镇企业融资成本高的原因主要有以下四个方面。

2.2 第三方机构收取的费用

第三方机是指担保公司、评估公司、监管公司、民间小贷公司等。企业以房地产、机器设备等资产抵押申请贷款时,为减少融资风险,银行会要求贷款企业提供抵押,采用房地产、机器设备等资产抵押的,则要进行资产价值评估,评估公司要收取评估费,评估费根据抵押值的大小而定,一般会按照评估值总额0.1%。一0.5%。的标准收取评估费。该项费用本应由银行承担,但在实际操作中,均由贷款企业支付。如果采用无形资产质押贷款的企业,银行要求专业监管公司进行监管,监管公司要收取监管费,监管费根据贷款额度按不同标准收取,贷款在100万以下的,收取贷款额度1.5%的监管费,100万—200万之间的,收取1‰—1.5‰的监管费,500万以上的,收取1‰以下的监管费。

INBAR的报告显示，全球约30%的竹林为人工林，私有部门拥有的竹资源超过总量的63%，政府部门拥有的竹资源只有36%；相比之下，80%的世界森林(不包括竹子)是在公共土地上[5]。可见，私营部门对竹子减缓气候变化的作用兴趣更大。大多数国家尚未认识到竹子作为国家碳储存计划的一部分的潜力。中国是首个与INBAR合作开发竹林碳汇方法论的国家。墨西哥在这方面至少落后30年。

其他需要交纳的有担保公司的担保费、保证金、手续费、保险费等。在乡镇企业贷款时没有大宗资产可供抵押的情况下,担保公司会提供担保,但是企业要交纳一定比例的担保费用;其中,地方政府出资成立的国有担保公司收费标准相对较低,一般会要求贷款企业交纳贷款本金10%的保证金,其它商业性担保公司会收取20%的保证金,且保证金由担保公司存入银行,贷款企业得不到任何利息。国有担保公司会收取贷款本金1%的担保手续费,其他商业性担保公司会收取2%左右的手续费,有的还要收取一定的反担保手续费。

我国银行也具有垄断地位,商业银行的逐利性和考核的不科学性,迫使银行将自身压力转嫁给企业。当前,银行经营压力不断增大,商业银行收入的80%来源于存贷利差。随着利率市场化推进和互联网金融的出现,多数银行为争揽客户将存款利率一浮到顶,利差逐步缩小,导致银行资金成本上升。据江苏银行宿迁分行有关负责人介绍,今年存款成本上升约20%。同时,乡镇企业由于贷款金额较小,与大企业大额贷款相比较,其单位贷款的劳动力投入较多,单位贷款管理成本较高。据调查,大额贷款的运作费用为贷款总额的0.3%—0.5%,而乡镇企业贷款的运作费用却高达2.6%－2.7%,致使一些银行喜欢大企业、好企业,而不愿对乡镇企业放贷。另外,乡镇企业的财务管理水平较低,财务风险较大,为规避风险,银行不愿贷款给乡镇企业。

This research was sponsored by the National Natural Science Foundation of China(NSFC)No’s.51590894,U1537212,51425102,51231001,51471019,and 51271011.

按照银行规定,借款企业必须还完旧贷才能借新贷。许多企业贷款到期时,没有足够的资金偿还债务。企业不得不通过向小贷公司或民间借贷等方式还贷,会产生部分费用即短期拆借利息。据了解,民间借贷利率一般是每天4‰一6‰,乡镇企业一般在贷款到期无力偿还时,采取这种远高于银行利率的方式融资。由于短期拆借利息过高,加之解除抵押和再次抵押的还旧借新过程时间长,大约1－2月才能完成,如果换算成年利率就高达50%以上,高出银行利率8倍以上。

进入文本，是为走出文本，是想寻找问题、提出问题、解决问题，也是为寻找消解困惑的方式、方法。愿景虽好，但效果未必佳。时间一久，我倒也有些执拗，所谓“确信”似乎又与西西佛斯的做法有点类似。不管那么多了，还是阅读吧。以下提到的十个短篇小说，是我印象中的2018年度短篇小说十佳，可以看作一个人的短篇小说排行榜。

2.3 政府部门收取的费用

政府部门主要收取抵押登记费、公证费等,即在办理抵押登记过程中,由房地产登记单位收取的费用,其中,每笔贷款房地产登记收费标准为,住宅72元、非住宅495元,园区内企业非住宅195元、园区外企业非住宅270元;净土地登记费标准为,抵押物价值3000万元以上的口二业项目为3500元,服务业项目为4900元,其他为6300元。如果需要公证,贷款企业还要交纳一定的公证费。

3 乡镇企业银行融资成本贵的原因分析

有些银行为完成上级下达的中间业务考核指标,向企业收取或变相收取一定的贷款咨询费、投融资财务顾问费、账户资金托管费等,收费额度通常与贷款金额存在比例关系或与贷款利率水平挂钩。

3.1 从银行运营角度来分析

有的银行为了更加保险,要求贷款企业对抵押的资产进行保险,由保险公司收取保险费,1年期贷款按抵押评估值的2‰－3.5‰支付保险费险用。

3.2 从乡镇企业自身来分析

泄漏曲线的测定：称取5 g预处理的树脂，湿法装柱，用一定浓度的花色苷溶液进行吸附，流出液用接收器接收，每10 mL收集一次流份，测定其浓度，当流出液的浓度达到上样液浓度的 1/10时认为已经有花色苷类物质透过，停止上样，绘制泄漏曲线。

3.3 从银担双方合作情况来分析

担保机构的弱实力和银行的高门槛,企业承担了巨额的保证金和手续费。我国担保公司数量相对较少,整体实力弱,担保机构在银担双方合作中始终处于弱势地位,银行合作门槛高,企业融资成本高,风险分担难,信息共享难。银行一般要收取合作担保机构10%－20%的保证金,有的甚至将收取担保机构的保证金作为银担合作的先决条件,多数担保机构又将保证金负担转嫁给受保乡镇企业,从而变相加大乡镇企业融资成本。部分银行对担保机构存入的保证金不允许定期存储,少计息或不计息。

4 缓解乡镇企业银行融资成本高的措施

银行通常不会全额审批发放企业贷款,除开具承兑汇票外,还会存在搭售。目前银行贷款常用的操作方式大致分为搭售产品、业务和存款三种类型。一般而言,银行搭售理财产品的金额,会和贷款的额度挂钩,搭售比例一般不低于1%。而业务包括手机银行、网上银行、结算、代发工资等。对于急需资金周转的企业来说无疑是雪上加霜。

4.1 充分认识“经济决定金融”的重要性,树立“乡镇企业发展我发展”意识

经济兴,金融兴。经济决定金融,金融服务于经济。只有经济发展了,银行才能有更大、更广、更好的发展空间。如果大的经济环境不好,金融运行的环境就会趋紧,银行的发展就会受到制约。宿迁市各级金融机构要站在讲政治、讲大局的高度,服务地方,树立“乡镇企业发展我发展”意识,大胆创新,倾力服务,切实担当起服务乡镇企业的主体责任。

在国内建筑行业快速发展和国民对居住品质要求日益提升的背景下，城市住宅小区给排水设计要做到经济合理、经久耐用、安全环保，还需设计人员紧跟时代步伐，加强自身学习，不断提升业务能力和综合素质。本文笔者阐释了自己的一点浅陋认识，旨在抛砖引玉，引起业内人士对住宅小区给排水设计的重视，以共同促进我国给排水事业的发展。

再其次，巴西内陆运输补贴有望增加，下半年进口将加快进度。因巴西内陆运输补贴问题，5月份起发生的物流系统罢工事件将在8月上旬有所定论，目前进口商已稳定心态，下半年将加快采购进度。

4.2 出台金融扶持乡镇企业发展指导意见,引导、规范贷款利率上浮幅度

政府部门可以出台地方性商业银行扶持乡镇企业发展综合性指导意见,用来引导、规范乡镇企业贷款上浮利率执行标准。尤其是县域相关金融机构,要进一步完善贷款利率定价机制,科学合理确定乡镇企业利率浮动幅度。对支持地方力度较大,或利率上浮幅度不超过10%的银行,鼓励地方行政性存款,支持国有大型企业存款等向其倾斜;出台乡镇企业贷款贴息办法,从市级产业发展引导资金中切块专项用于支持乡镇企业发展,对国家产业政策鼓励发展、科技含量高、市场前景好的乡镇企业,银行贷款利息按一定比例予以资助。

水工混凝土抗压强度和劈裂抗拉强度试验设备为混凝土液压式YE-2000型压力试验机，水工混凝土抗冲磨试验设备为HKCM-2水下钢球法混凝土抗冲磨试验机。试验照片见图1、图2，C40水工混凝土抗压与劈裂抗拉性能情况见表4，C40水工混凝土抗冲磨性能情况见表5。

4.3 进一步建立健全金融考核体系,科学确定商业银行利润、存款、中间业务收入等指标

上级银行在经济指标体系考核中,要根据当前国际国内经济形势和地方经济社会发展水平,科学合理确定商业银行利润、存款、中间业务收入等指标,及时调整盈利水平,不能年年加码、层层加码,更不能将银行自身考核压力转嫁给企业。适当增加对银行在支持地方乡镇企业发展方面的考核,特别是乡镇企业贷款发放规模可作定量考核,保持对乡镇企业贷款的合理增速。

4.4 着力整治金融机构不规范经营行为,努力提高银行对乡镇企业服务水平

规范银行的中间业务,取消名不副实的贷款咨询、财务管理等中间业务收费。禁止存贷挂钩,不以企业事先提供存款或直接将贷款部分转为存款作为发放贷款条件,禁止给贷款企业搭售理财、保险等金融产品。适度地发展银行承兑汇票业务,让银行承兑汇票用在合理的地方和需要的企业。增强银行收费的透明度,提高企业对银行服务收费的知情权和选择权。在规范的同时要提高效率、优化服务,多为企业着想。不能借口以上级行命令或国家宏观政策为由,多收费、少服务,或对地方政策贯彻不到位。在企业旧贷到期前主动为企业服务,提前办理好新贷各项手续,减轻企业短期拆借高息之痛。适当延长每天下午4时半跨行转账截止时间。加强银行特别是新办银行业务人员培训。

4.5 创新政府服务保障方式,努力营造有利于乡镇企业发展的宽松环境

定期召开随机选取的涉贷乡镇企业专题座谈会,专题倾听他们的意见和建议。积极协调银行降低准入门槛,降低担保机构保证金缴存比例,适度承担一定比例的担保责任,降低担保贷款利率上浮比例。学习借鉴宿迁市沐阳县担保公司免收担保贷款保证金做法。市、县(区)政府要继续加大对国有担保机构的投入,在保费补助、风险补偿等方面予以支持。调整市政府考核政策,对于大力支持乡镇企业和“三农”发展的民丰银行等金融机构给予一定优惠政策,实行差别化考核。建立统一规范的信用评定机制,由人民银行牵头,协调金融机构和发改、经信、科技、工商、税务等部门组成统一的信用评定机构,分类分板块评定乡镇企业信用,探索直接授信贷款新办法;缩短抵押物登记时间,由原来的5个工作日改为2－3个工作日;开展“乡镇企业不良贷款法院执行月”活动,集中化解乡镇企业不良贷款案件,使银行、小贷公司、担保机构权益依法及时得以实现。

5 总结

苏北地区经济相对落后,激活农村闲置资本,促进乡镇企业的快速发展是解决三农问题,提高整体经济效益和社会安定的有效途径。总之,由于乡镇企业发展的“天然”弱势和过去长期的政策偏离,要促进农村乡镇企业发展,主要在于政府要创造良好的制度环境和投资环境。通过金融、保险等创新管理模式,提高县域经济,改善农村生产生活条件,在市场机制的作用下,会激活农村资本,加速农村经济建设。

[1]李因果,陈学法.农村资源资本化与地方政府引导[J].中国行政管理,2014-12-09.

[2]施同兵.农村合作金融发展中政府行为的选择[J].中国行政管理,2013,(08).